بنود خاضعة للخصم الضريبي لعام 2019: تشتري Unifi تبرعات PTPTN عبر الهاتف لدعم خصم ضريبة الوالدين

يجب أن يعرف الإقرار الضريبي لعام 2020: بنود الاستهلاك القابلة للخصم الضريبي 2018

• يمكنك خصم الضريبة عند تقديم الإقرار الضريبي لعام 2020 بناءً على عناصر الاستهلاك التالية ، وتأكد من الاحتفاظ بإيصالات الاستهلاك الخاصة بك.

1) شروط خصم ضريبة الوالدين المعالين: يمكن للوالدين المعالين خصم الضريبة

• لتخفيف العبء عن الأطفال الذين يعتنون بآباء مسنين ، يمكن لدافعي الضرائب خصم ضريبة قدرها 1,500 رينجيت ماليزي (إجمالي 3,000 رينجيت ماليزي).
• ومع ذلك ، يجب الإشارة إلى أن مثل هذه الخصومات الضريبية يجب أن تكون مؤهلة ، وليس دافع الضرائب الوحيد.يجب مشاركتها مع الأشقاء ما لم يكن دافع الضرائب هو الطفل الوحيد.
• على سبيل المثال ، إذا كان لدافع الضرائب أربعة أشقاء في المنزل ، 3,000 رينجت مقسومًا على 4 ، يحق لكل منهم فقط الحصول على متوسط ​​ائتمان ضريبي قدره 750 رينجيت ماليزي.
• يحق لدافع الضرائب الحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 3,000 رينجيت ماليزي فقط إذا كان الأشقاء الآخرون غير مؤهلين لتقديم إقرار ضريبي.
• إذا كان أحد الوالدين على قيد الحياة ، فيمكن لدافعي الضرائب فقط تقسيم الائتمان الضريبي البالغ 1,500 رينجيت ماليزي بالتساوي من أشقائهم.
• من ناحية أخرى ، يمكن لدافعي الضرائب الحصول على ما يصل إلى 5,000 رينجيت ماليزي كإعفاء من النفقات الطبية والاحتياجات الخاصة ونفقات الرعاية التي يدفعها الوالدان.
• ومع ذلك ، يمكن لدافعي الضرائب اختيار واحد فقط من النفقات الطبية للوالد واستقطاعات الصيانة.إذا طالبوا بخصم ضريبي للفواتير الطبية لوالديهم ، فلن يتمكنوا من الحصول على خصم ضريبي لوالديهم بالتبني.

2) هل يمكنني خصم الضريبة على شراء الهاتف؟ هل Unifi معفاة من الضرائب؟

优质生活مجموعات معفاة من الضرائب (حتى 2,500 رينجيت ماليزي لكل عنصر)

• تشمل مجموعات الخصم الضريبي المشتريات من مواد القراءة الحالية ، ومشتريات الكمبيوتر ، والسلع الرياضية ، والتوسع في مشتريات الصحف ، ومنتجات تكنولوجيا الهواتف الذكية والأجهزة اللوحية ، وحزم الإنترنت ، وعضوية الصالة الرياضية.
• كل مجموعة معفاة من الضرائب بحد أقصى 2,500 رينجيت ماليزي سنويًا.
• بمعنى آخر ، يمكنك الحصول على خصومات ضريبية تصل إلى 2,500 رينجيت ماليزي على مشترياتك من الصحف والهواتف الذكية والأجهزة اللوحية وحزم الإنترنت وعضوية الصالة الرياضية.

3) معدات الرضاعة الطبيعية للأطفال معفاة من الضرائب

• يُشجع على الرضاعة الطبيعية ، مع خصم ضريبي قدره 2 رينجيت ماليزي لمعدات تغذية الرضع للأطفال دون سن الثانية (مرة واحدة كل عامين)

4) تعليم الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 6 سنوات معفاة من الضرائب

• يتوفر خصم ضريبي قدره 6 رينجيت ماليزي للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 1,000 سنوات والذين يلتحقون بالتعليم قبل الابتدائي.

5) الفحص البدني

• فحص طبي حتى 500 رينغيت ماليزي إعفاء ضريبي.

6) مصاريف التعليم الشخصي

• الحد الأقصى للخصم الضريبي هو RM7000.

7) صندوق التعليم العالي (Tabungan bersih dalam skim SSPN)

• ما يصل إلى RM6000 معفاة من الضرائب
• إذا قمت بادخار لصندوق تعليم طفلك من خلال خطة توفير التعليم الحكومية (SSPN) التي أطلقها صندوق الدولة للتعليم العالي (PTPTN) ، فستتلقى ائتمانًا ضريبيًا قدره 6,000 رينجيت ماليزي من صافي الإيداع ذي الصلة.

8) صندوق التأمين على الحياة والادخار

• ما يصل إلى RM6000 معفاة من الضرائب

9) التعليم والتأمين الصحي

• خصم ضريبي يصل إلى RM3000.

10) نظام التقاعد الخاص (نظام التقاعد الخاص)

• خصم ضريبي يصل إلى RM3000.

11) التبرعات للمدرسة معفاة من الضرائب

• ليس هذا فقط ، ولكن اعتبارًا من عام 2019 ، سيكون كل من يتبرع لمدرسة عامة أو كلية تعليم مؤهلاً للحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي.

قائمة 2018 صنفًا معفيًا من الضرائب في 21

فيما يلي قائمة بـ 2018 عنصرًا يمكن خصمها في ماليزيا في 21 ▼

F2 النفقات الطبية للوالدين (أ) أو نفقات المعيشة (ب) (يمكن اختيار واحد منهم فقط)

F2a) النفقات الطبية للوالدين (بحد أقصى 5,000 رينجيت ماليزي)

• ط) الرعاية الطبية والعلاج المقدم من دار لرعاية المسنين.
• ب) علاج الأسنان (باستثناء طب الأسنان التجميلي).

注意 事项:

• يجب تأكيد حاجة الوالد للعلاج أو الرعاية من قبل طبيب مرخص من قبل المجلس الطبي الماليزي
• يجب أن يكون الوالدان مقيمين في ماليزيا.
• يجب أن يتم العلاج أو الرعاية داخل ماليزيا.
  

F2b) نفقات المعيشة للوالدين (بحد أقصى 3,000 رينجيت ماليزي)

* سيستمتع أطفال الوالدين المعالين بخصم ضريبي قدره 3 رينجيت ماليزي ، مع خصم 1 رينجيت ماليزي لكل منهم.

注意 事项:

• لكي تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي ، يجب أن يكون صاحب الضرائب طفلًا قانونيًا أو طفلًا بالتبني قانونًا.
• يمكن إعفاء أب واحد فقط حتى 1 رينجيت ماليزي ويمكن إعفاء أم واحدة حتى 5 رينجيت ماليزي.
• يجب أن يكون الوالدان مقيمين في ماليزيا وأكثر من 60 عامًا.
• يجب ألا يتجاوز الدخل السنوي للوالدين 2 رينجيت ماليزي.
• إذا تقدم أشقاء آخرون أيضًا بطلب للخصم (يحتاج كل شخص إلى مشاركة مبلغ الخصم بالتساوي) ، يرجى تذكر ملء HK-15 وحفظ هذه المعلومات.يمكن تقديم هذا المستند كدليل عند مراجعة مكتب الضرائب.

المساعدات الأساسية F3 للأشخاص ذوي الإعاقة (بحد أقصى 6,000 رينغيت ماليزي)

• شراء المساعدات الأساسية للأفراد أو الشركاء أو الأطفال أو الآباء ذوي الإعاقة.
• تشمل المساعدات الأساسية المعدات الطبية - آلات غسيل الكلى ، والكراسي المتحركة ، والأطراف الصناعية ، والمعينات السمعية ، ولكن ليس العدسات والنظارات البصرية.

رسوم التعليم الشخصي F5 (بحد أقصى 7,000 رينجيت ماليزي)

يلتحق الأفراد بدورات في مؤسسات التعليم العالي المحلية المعتمدة من قبل هيئة التعليم العالي في ماليزيا. ويشمل نطاق الدورات ما يلي:

• (ط) حتى المستوى الجامعي (بخلاف مستوى الماجستير أو الدكتوراه) - في مجالات القانون أو المحاسبة أو التمويل الإسلامي أو التكنولوجيا أو الحرف أو الصناعة أو مهارات المعلومات.
• (XNUMX) مستوى الماجستير أو الدكتوراه - أي مجال أو برنامج دراسي.

F6 الرسوم الطبية للأمراض الخطيرة (6,000 رينغيت ماليزي كحد أقصى)

• المصاريف الطبية للأمراض الخطيرة للأفراد والشركاء والأطفال.
• تشمل الأمراض الخطيرة: الإيدز ، باركنسون ، السرطان ، الفشل الكلوي ، اللوكيميا ، أمراض القلب ، ارتفاع ضغط الدم الرئوي ، أمراض الكبد المزمنة ، التهاب الكبد الحاد الحاد ، العجز العصبي الناتج عن إصابات الرأس ، ورم المخ أو تشوه الأوعية الدموية ، والحروق الشديدة ، وجراحة زرع الأعضاء والتشوهات الرئيسية. بتر الأطراف.

F7 الاختبار البدني الكامل (بحد أقصى 500 رينغيت ماليزي)

• مشمول في حد F6's RM6,000،XNUMX
• يشير الفحص البدني الكامل إلى فحص كامل للجسم.
• يمكن التنازل عن 500 رينجيت ماليزي كحد أقصى لإجراء فحوصات كاملة للجسم للأفراد والشركاء والأطفال.

F8 لايف ستايل (الحد الأقصى - 2,500 رينجت ماليزي)

تتضمن:

• (ط) شراء الكتب والمجلات والصحف وغيرها من المطبوعات المماثلة.
• الكتب والمجلات والمجلات والصحف وغيرها من المطبوعات المماثلة (في صورة ورقية أو إلكترونية ، باستثناء الكتب المحظورة) لشراءها بنفسك أو لشريكك أو أطفالك.
• (XNUMX) شراء جهاز كمبيوتر شخصي أو هاتف ذكي أو جهاز لوحي.
• ستكون نفقات شراء جهاز كمبيوتر شخصي أو هاتف ذكي أو جهاز لوحي معفاة من الضرائب.يمكن استخدامها من قبل الشخص نفسه أو الشريك أو الأطفال (للاستخدام غير التجاري).

(XNUMX) شراء المعدات الرياضية ورسوم عضوية اللياقة البدنية.

• المصاريف على النفس أو الشريك أو الأبناء:
• (أ) شراء أي معدات رياضية (بما في ذلك المعدات قصيرة العمر مثل كرات الجولف وكرة الريشة باستثناء الملابس الرياضية)
  (ب) عضوية صالة الألعاب الرياضية.
  

(XNUMX) دفع رسوم اشتراك الإنترنت الشهرية

• قم بالتسجيل للحصول على فاتورة اشتراك عبر الإنترنت باسمك.

F9 معدات الرضاعة الطبيعية (حد أقصى - 1,000 رينجيت ماليزي)

(أ) هذا الإعفاء الضريبي متاح فقط لدافعات الضرائب ذوات الدخل والأطفال دون سن الثانية:

(ب) تشمل معدات الرضاعة الطبيعية المؤهلة ما يلي:

• (ط) مجموعات الحلب وأكياس الثلج ؛
• (XNUMX) معدات جمع حليب الأم وتخزينه ؛ و
• (XNUMX) مبردات أو أكياس.

(ج) يمكن استخدام هذا الإعفاء الضريبي مرة كل سنتين.

فئة التمريض F10 أو رسوم التعليم لمرحلة ما قبل المدرسة (بحد أقصى 1,000،XNUMX رينجيت ماليزي)

• يرسل دافعو الضرائب الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 6 سنوات إلى مركز رعاية الأطفال المسجل لدى وزارة الشؤون الاجتماعية أو روضة الأطفال المسجلة لدى وزارة التعليم الماليزية.

خطة التوفير F11 SSPN (حد أقصى - 6,000 رينجيت ماليزي)

صافي مدخرات دافعي الضرائب في SSPN للأطفال

F12 إعفاء للزوج / الزوجة أو النفقة (بحد أقصى 4,000 رينجيت ماليزي)

• يتوفر خصم قدره 4 رينجيت ماليزي للشركاء المتعايشين بدون دخل ، كما يتم خصم النفقة المدفوعة للزوجة السابقة بمبلغ 4 رينجيت ماليزي. (مطلوب اتفاق رسمي)

دعم الطفل F14

F14a) يحق للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا والذين لا يزالون في التعليم الحصول على خصم ضريبي قدره 2 رينجيت ماليزي لكل منهم.

F14b) من سن 18 عامًا فما فوق ، والأطفال غير المتزوجين والأطفال الذين يستوفون الشروط التالية معفاة من الضرائب بقيمة 8 رينجيت ماليزي.

• (ط) الدراسة في جامعة أو كلية محلية (باستثناء الدورات التحضيرية للجامعة)
• (XNUMX) بكالوريوس أو برنامج تعليمي معادل (بما في ذلك الماجستير أو الدكتوراه) في الخارج
• (XNUMX) يجب اعتماد المؤسسة التعليمية ذات الصلة من قبل الوحدة الحكومية ذات الصلة

F14c) الأطفال ذوو الإعاقة (الحد الأقصى - 6,000 رينجيت ماليزي)

• الحسم الضريبي للآباء والأمهات الذين يقومون بتربية أطفال معوقين هو 6 رينغيت ماليزي.يحق للآباء الحصول على خصم ضريبي يصل إلى 1 رينجيت ماليزي إذا كان الطفل يدرس في الدولة أو في الخارج.

F15 صندوق التأمين على الحياة والادخار EPF (بحد أقصى 6,000 رينغيت ماليزي)

• دفع أقساط التأمين على الحياة وصندوق الادخار (EPF) أو مخططات أخرى معتمدة مع خصم إجمالي قدره 6 رينجيت ماليزي.

F16 خطة المعاشات التقاعدية الخاصة PRS (الحد الأقصى - 3,000 رينجيت ماليزي)

• يبلغ إجمالي الخصم لالجئني الفلسطينيني من سوريا وأقساط التأمين املدفوعة للمعاشات التقاعدية الخاصة 3 رينجيت ماليزي.

F17 التعليم أو التأمين الطبي (بحد أقصى 3,000 رينجيت ماليزي)

• بالنسبة لأقساط التعليم والتأمين الطبي ، يقتصر الخصم الإجمالي على 3 رينجيت ماليزي.
  

التأمين الاجتماعي F18 (SOCSO) (حد أقصى - 250 رينجيت ماليزي)

• الحد الأقصى لخصم مدفوعات التأمين الاجتماعي (SOCSO / PERKESO) هو 2 رينجيت ماليزي.

مفهوم ضريبي خاطئ # 1: عدم الإبلاغ عن دخل إضافي

• يكسب العديد من الأشخاص الذين يتقاضون رواتب بعض الدخل الإضافي خارج الشركة ، لكنهم لا يبلغون عن دخل إضافي مثل دخل الإيجار ، والعمولات ، ورسوم الإحالة ، وما إلى ذلك.أين سيتم ملؤها؟
• ومع ذلك ، ما عليك سوى الإبلاغ عن صافي الدخل بعد خصم التكاليف.
• على سبيل المثال ، يمكن خصم دخل الإيجار من ضرائب الممتلكات وأقساط التأمين على المنزل ورسوم الصيانة وما إلى ذلك ، ولكن لا يمكن خصم تكاليف المعدات للأثاث أو مكيفات الهواء.
• إذا كان لديك دخل آخر ، يرجى ملء "B3" ، أي "الفوائد الأخرى ، والخصومات ، وأقساط التأمين ، والإيرادات العادية الأخرى ...".

المفهوم الخاطئ للإقرار الضريبي 2: نموذج ضريبة الدخل غير الصحيح

• غالبًا ما يكون دافعو الضرائب الذين لديهم عدد كبير من مصادر الدخل غير قادرين على التمييز بين نماذج ضريبة الدخل التي يبلغون عنها.
• باختصار ، يقوم أولئك الذين لا يمارسون أعمالًا بتقديم نموذج BE ؛
• إذا كانوا يديرون أعمالهم الخاصة ، مثل شراكة مطعم مع الأصدقاء ، فيجب إرسال الدخل من هذه الشركات إلى النموذج ب.

المفهوم الخاطئ للضريبة 3: الإقرارات الضريبية المتأخرة

• يحب العديد من دافعي الضرائب تقديم ضرائبهم في اللحظة الأخيرة ، ولا يمكنهم حتى إكمال إقراراتهم الضريبية بحلول الموعد النهائي.
• تذكر أن الموعد النهائي للإيداع الضريبي للنموذج BE هو 4 أبريل ؛
• الموعد النهائي لتقديم النموذج B هو 6 يونيو.

1. نموذج BE - الدخل الشخصي من العمل بدوام جزئي ، بلا عمل - قبل 4 أبريل (الإقرار الضريبي الإلكتروني قبل 30 مايو)
2. النموذج ب - الأعمال الشخصية ، والنوادي ، وما إلى ذلك - قبل 6 يونيو (الإيداع الإلكتروني قبل 30 يوليو)

الموعد النهائي لتقديم ملف ضريبة الدخل في ماليزيا ، يرجى النقر على الرابط أدناه لعرض ▼

عقوبات الموعد النهائي للإيداع الإلكتروني في ماليزيا 2024 للتقديم المتأخر بعد المهلة الزمنية

مارس من كل عام هو الوقت المناسب للمواطنين الماليزيين للوفاء بالتزاماتهم الضريبية. ربما لا يزال الكثير من الناس لا يعرفون ما هي الضريبة؟ وخاصة هؤلاء الشباب الجدد في العمل الاجتماعي، يعتقدون خطأً أن الضرائب هي شيء لا يحتاج إلى القيام به إلا أولئك الذين يفتحون شركات ويمارسون الأعمال التجارية. لذلك،……

المفهوم الضريبي الخاطئ 4: عدم الإبلاغ عن الفوائد المادية

• بالنسبة لبعض أصحاب العمل الذين يقدمون مزايا عينية للموظفين ، مثل سيارات الشركة ، والهواتف المحمولة ، والشركات التي تدفع مقابل السكن ، وما إلى ذلك ، غالبًا ما يتجاهل الموظفون عدم الإبلاغ عن هذه المزايا عند تقديم الإقرارات الضريبية.
• هذه المزايا المادية هي دخل خاضع للضريبة ويجب أن تخضع للضريبة.
• ستتم الإشارة إلى القيمة الإجمالية لهذه الميزة الهامة في البند 2 من نموذج EA لدافعي الضرائب "ب" ويجب إدخالها في النموذج BE جنبًا إلى جنب مع الدخل الآخر.

مفهوم ضريبي خاطئ 5: لا توجد شهادة خصم ضريبي

• إذا كان لديك دخل إيجار باسمك ، فيجب عليك إدخال "B2" في الجزء B من نموذج BE ، وهو الدخل القانوني من الإيجار.
• عندما تقدم الحكومة خصومات ضريبية ، يحتاج دافعو الضرائب أيضًا إلى التقدم بطلب للحصول على المستندات ذات الصلة.
• على سبيل المثال ، إثبات الإيصالات لشراء الكتب وأجهزة الكمبيوتر والفواتير الطبية للوالدين وما إلى ذلك.

المفهوم الضريبي الخاطئ رقم 6: الإيصالات الباهتة

• عندما يذهب المسؤولون إلى الباب للتحقق من ضرائبك ، وعندما تكون واثقًا جدًا من قدرتك على سحب إيصال تم الاحتفاظ به لسنوات ، ستندهش عندما تجد أن معظم الإيصالات تتحول إلى "ورق فارغ" بدون أي حبر !إنه أمر مأساوي للغاية ...
• قد يعرف دافع الضرائب أنه يتعين عليه الاحتفاظ بالإيصالات ، لكنه يتجاهل أن العديد من الإيصالات في السوق عبارة عن إيصالات حرارية ستتلاشى أو لا تترك أي كتابة.
• الطريقة الأكثر ملاءمة هي حفظ هذه الإيصالات عن طريق مسحها ضوئيًا أو تصويرها.

المفهوم الضريبي الخاطئ 7: الدخل المعفى من الضرائب كدخل خاضع للضريبة

• يعامل بعض دافعي الضرائب عن طريق الخطأ بعض المخصصات أو المزايا كدخل خاضع للضريبة عند تقدير عائداتهم الضريبية.
• ونتيجة لذلك ، يدفعون المزيد من الضرائب مقنعة.
• وفقًا لإدارة الإيرادات الداخلية ، هناك 11 بدلًا أو خصومات أو مزايا مقدمة من قبل أرباب العمل الذين يحق لهم الحصول على بدلات معينة كل عام.
• على سبيل المثال ، ما يصل إلى 6,000 رينجيت ماليزي في دعم البنزين أو الأدوية أو علاوات رعاية الأطفال.
• سيتم إدراج المبلغ الإجمالي للمخصص بشكل منفصل في نموذج EA الذي أعده صاحب العمل لدافع الضرائب ، في القسم "G" في الجزء السفلي.
• لاحظ أن المبلغ الموجود في هذا العمود لا يتطلب إقرارًا ضريبيًا ولا يلزم إدخاله في نموذج BE.

المفهوم الضريبي الخاطئ رقم 8: التقدم بطلب للحصول على تبرعات غير معترف بها

• ليست كل التبرعات معفاة من الضرائب ، ويمكن فقط للتبرعات من الوكالات أو المؤسسات المعتمدة من الحكومة المطالبة بخصم.
• المجموع محدد بنسبة 7٪ من الأرباح المتراكمة.
• ومع ذلك ، فإن بعض دافعي الضرائب لا يفهمون ما إذا كانت التبرعات قابلة للخصم ، وهم يتقدمون بطلب للحصول على إعفاء من التبرعات.
• كيف تحدد المنظمات المانحة المعتمدة من الحكومة؟
• إذا تم تقديم تبرع إلى مؤسسة أو مؤسسة معتمدة ، فسيتم تمييز الإيصال بعلامة "مانح معتمد حكوميًا".

انظر إذا تمت الموافقة على الوكالة

اتبع الخطوات أدناه لمعرفة ما إذا كانت الوكالة معتمدة:

الخطوه 1:قم بتسجيل الدخول إلى موقع ويب مصلحة الضرائب

• يمكنك اختيار النسخة الإنجليزية في الزاوية اليمنى العليا.

الخطوه 2:حدد ارتباط داخلي ؛

الخطوه 3:انقر فوق "قائمة المؤسسات بموجب القسم 1967 (44) ITA 6" في الزاوية اليمنى السفلية ؛

الخطوه 4:أدخل المعلومات ذات الصلة مثل اسم الدولة أو المؤسسة الخيرية أو اسم الصندوق.

الاعتقاد الخاطئ بشأن الضرائب # 9: لا يمكنك إثبات تقديمك للضرائب

• سيتم تقديم الإقرارات الضريبية والإيصالات الإلكترونية لإثبات أنه تم تقديم الضرائب ودفعها.
• ومع ذلك ، قد لا يتمكن دافعو الضرائب الذين يقومون يدويًا أو يرسلون الإقرار الضريبي بالبريد من إثبات تقديم الإقرار الضريبي ودفع الضريبة.
• نظرًا لأن مكتب الضرائب لا يصدر إشعارًا "مستلمًا" ، في حالة فقد النموذج الضريبي في البريد ، يكون دافع الضرائب في مأزق كبير.
• يمكنك إثبات تقديم الضريبة ، ما لم يكن دافع الضرائب قد دفع الضريبة واحتفظ بالإيصال.

خطأ الإقرار الضريبي 10: عدم الاحتفاظ بسجلات الاستلام

• بمجرد اكتمال إقرارك الضريبي ، لا تفترض أن جميع الإيصالات وكشوفات الأقساط والمستندات الأخرى متاحة مجانًا.
• يطلب مكتب الضرائب من دافعي الضرائب الاحتفاظ بهذه الإيصالات والوثائق بعد تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم.