2018可以扣税项目:Unifi买电话PTPTN捐款奉养父母扣税

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2019年报税必知:2018年可扣税消费项目

  • 根据以下消费项目,你可以在2019年提交纳税申报表时扣除税款,同时请务必记得保存消费收据。

1)奉养父母扣税条件:奉养父母可以扣除税款

  • 为了减轻子女照顾年迈父母的负担,纳税人可以扣除1,500令吉的税(总计3,000令吉)。
  • 但是,必须指出,这种减税必须符合条件,而不是唯一纳税人享有。除非纳税人是唯一的孩子,否则必须与兄弟姐妹分享。
  • 例如,如果纳税人在家有四个兄弟姐妹,3,000林吉特除以4,每个人只能享受RM750的平均税收抵免。
  • 只有在其他兄弟姐妹不符合报税条件时,纳税人才能独自享有RM3,000的税收抵免。
  • 如果只有一位父母还活着,纳税人只能从他们的兄弟姐妹那里平分1,500令吉的税收优惠。
  • 另一方面,纳税人可以获得高达RM5,000的医疗费用减免、特殊需要和父母支付的护理费用减免。
  • 但是,纳税人只能从父母的医疗费用及奉养减免中选择其中之一减免。如果他们申请父母的医疗费用减税,他们就无法获得奉养父母减税。

2)买电话可以扣税吗?Unifi可以扣税吗?

优质生活可扣税组別(每项可扣税高达RM2,500)

  • 扣税组別包括从现有的阅读材料、电脑购买、体育用品、扩充到报纸购买、智能手机和平板电脑科技产品、互联网配套和健身会员费。
  • 每组均扣税,每年最高RM2,500。
  • 换句话说,你购买报纸、智能手机和平板电脑、互联网配套、健身会员,可以获得高达RM2,500的扣税。

3)婴儿母乳喂养设备可扣税

  • 鼓励母乳,2岁以下儿童的婴儿喂养设备可扣税RM1,000(2年1次)

4)6岁以下儿童教育可扣税

  • 6岁以下的儿童参加学前教育,可获得RM1,000的扣税。

5)体检

  • 身体检查最高税收减免500令吉。

6)个人教育费

  • 最高可扣税RM7000。

7)高等教育基金(Tabungan bersih dalam skim SSPN)

  • 最高可扣税RM6000
  • 如果你通过国家高等教育基金(PTPTN)推出的国家教育储蓄计划(SSPN),为孩子储蓄教育基金,你将从相关的净存款中获得RM6,000的税收抵免。

8)人寿保险和公积金

  • 最高可扣税RM6000

9)教育和医疗保险

  • 高达可扣税RM3000。

10)私人退休计划私人退休计划(Private Retirement Scheme)

  • 高达可扣税RM3000。

11)对学校的捐款可以扣税

  • 不仅如此,从2019年起,所有捐赠给公立学校或教育学院的人,都有资格获得个人所得税减免。

2018年可扣税21个项目列表

以下是2018年马来西亚可扣税21个项目列表大全 ▼

以下是2018年马来西亚可扣税21个项目列表大全

F2 父母亲医疗费(a)或生活费(b) (只可以选其中1项)

F2a) 父母亲医疗费 (Max - RM 5,000)

  • i) 由疗养院提供医疗护理和治疗。
  • ii) 牙科治疗(不包括牙齿美容)。

注意事项:

  • 须由马来西亚医学委员会持牌医生确认父母需要治疗或看护
  • 父母必须是马来西亚居民。
  • 该治疗或看护必须在马来西亚境内进行。

F2b) 父母生活费 (Max - RM 3,000)

*奉养父母的孩子将享有3千令吉的税务减免,每人分别享有1千5百令吉的减免金额。

注意事项:

  • 享有税务减免的报税人必须是合法的孩子或是合法领养的孩子。
  • 仅限一位父亲最高减免1千5百令吉和一位母亲最高减免 1千5百令吉。
  • 父母必须是马来西亚居民且年龄超过60岁。
  • 父母年收入不超过2万4千令吉。
  • 若有其他兄弟姊妹也申请扣此减免(每人需平分减免数额),请记得填写HK-15并保存此资料,当税收局审查时可出示此文件作为证明。

F3 残障人士基础辅助用具 (Max-RM 6,000)

  • 购买个人、伴侣、子女或父母残障人士的基础辅助用具。
  • 基础辅助用具包括医疗仪器-血液透析机、轮椅、义肢和助听器,但不包括光学镜片和眼镜。

F5 个人教育费(Max-RM 7,000)

个人在大马高等教育局所批准的国内高等教育机构报读课程,课程范围包括:

  • (i)最高达大学水平(除了硕士或博士等级)-法律、会计、回教金融、技术、工艺、工业或资讯技能领域。
  • (ii)硕士或博士等级-任何领域或研究课程。

F6严重疾病医疗费 (Max-RM 6,000)

  • 个人、伴侣、子女严重疾病的医疗费用。
  • 严重疾病包括:爱滋病、帕金森、癌症、肾衰竭、白血病、心脏病、肺动脉高压、慢性肝病、急性重症型肝炎、头部创伤导致神经功能缺损、脑肿瘤或血管畸形、严重烧伤、器官移植手术和主要四肢截肢。

F7完整的身体检查 (Max-RM 500)

  • 包含在F6的RM6,000限额中
  • 完整的身体检查指的是全身检查。
  • 个人、伴侣、子女全身检查可减免最多500令吉。

F8 生活方式 (Max - RM 2,500)

包括:

  • (i) 购买书籍、杂志 、报纸和其他类似的出版物。
  • 供自己,伴侣或孩子所购买的书籍,期刊,杂志,报纸和其他类似的出版物(以硬拷贝或电子形式,不包括禁书)。
  • (ii) 购买个人电脑、智能手机或平板电脑。
  • 购买个人电脑的支出,智能手机或平板电脑将获得税务减免。可供自己,伴侣或孩子使用(非生意用途)。

(iii) 购买体育设备和健身会员费。

  • 供自己,伴侣或孩子使用的支出:
  • (a) 购买任何运动器材(包括使用期限短的设备,如高尔夫球与羽毛球但不包括运动服)
    (b) 健身会员资格。

(iv) 支付每月互联网订阅费

  • 注册在自己名义下的互联网订阅账单。

F9哺乳器材 (Max - RM 1,000)

(a)这项税务减免只有有收入与拥有2岁以下孩子的女性纳税人可获取:

(b)符合资格的喂养母乳设备包括:

  • (i)挤奶器套装和冰袋;
  • (ii)母乳收集和储存设备; 和
  • (iii)冷却器或袋子。

(c)这项税务减免每2年可使用1次。

F10 安亲班或学前教育费用 (Max - RM 1,000)

  • 报税人把6岁以下的孩子送去在社会部注册的儿童保育中心或在马来西亚教育部注册的幼儿园。

F11 SSPN储蓄计划(Max - RM 6,000)

纳税人帮孩子存入国家教育储蓄计划户口(SSPN)的净存款

F12丈夫/妻子减免或赡养费 (Max - RM 4,000)

  • 没有收入的同住伴侣可减免4千令吉,支付给前妻的赡养费也可减免4千令吉。(需有正式协议)

F14孩子养育金

F14a) 18岁以下,还在接受教育的儿女,每名可扣税2千令吉。

F14b) 18岁及以上,未婚并且符合以下情况的儿女可扣税8千令吉。

  • (i)在国内大学或学院就读(不包括大学预备课程)
  • (ii)在国外接受学士或同等的教育课程(包括硕士或博士)
  • (iii)有关教育机构必须获得相关政府单位的批准

F14c) 残疾儿女 (Max - RM 6,000)

  • 养育残疾孩子的父母可扣税额为6千令吉。若该名孩子在国内或国外升学,父母可享有的扣税额高达1万4千令吉。

F15人寿保险和公积金EPF (Max - RM 6,000)

  • 支付人寿保险费和公积金(EPF)或其他经批准的计划总减免额为6千令吉。

F16 私人退休金计划 PRS (Max - RM 3,000)

  • 对私人退休金支付的PRS和保险费的总减免额为3千令吉。

F17教育或医疗保险 (Max - RM 3,000)

  • 教育和医疗保险费,总额减免限制为3千令吉。

F18社险保险(SOCSO)(Max – RM250)

  • 缴交社会保险(SOCSO/PERKESO)最高减免额为2百50令吉。

报税错误认知1:没有报告额外收入

  • 许多受薪人员在公司外赚取一些更多收入,但他们不报告额外收入,如租金收入,佣金,推荐费等。它将在哪里填写?
  • 但是,你只需要在扣除成本后报告净收入。
  • 例如,租金收入可以扣除地税,房屋保险费,维护费等中扣除,但家具或空调的设备成本不能扣除。
  • 如果你有其他收入,请填写“B3”,即“其他利息、折扣、保费、其他常规收入......”。

报税错误认知2:所得税表格报错

  • 拥有大量收入来源的纳税人往往无法区分他们报告的所得税表格。
  • 简而言之,那些不做生意的人是呈报BE表格;
  • 如果他们自己做生意,比如与朋友一起合伙开餐馆,那些经商赚取的收入,应该提交给表格B。

报税错误认知3:逾期报税

  • 许多纳税人喜欢在最后一刻报税,甚至不能在截止日期前完成纳税申报。
  • 请记住,BE表格的纳税申报截止日期是4月30日;
  • 提交表格B的截止日期是6月30日。
  1. Form BE - 个人打工收入,没做生意的 - 4月30日之前(电子报税在5月15日之前)
  2. Form B - 个人生意,俱乐部等 - 6月30日之前(电子报税在7月15日之前)

马来西亚所得税报税截止日期, 请点击以下链接查看▼

报税错误认知4:没呈报物质福利

  • 对于某些雇主提供物质福利(benefit in kind)给员工,例如公司汽车,移动电话,支付住宿费的公司等,员工通常会忽略在提交纳税申报表时没报告这些福利。
  • 这些物质利益是属于可征税收入,必须报税。
  • 此重大利益的总值,将在纳税人的EA表格“B”的第2项中注明,并且必须与其他收入一起输入BE表格。

报税错误认知5:没有减税证明

  • 假如你的名下有租金收入,你应该在BE表格的B部分填写“B2”,这是租金的合法收入。
  • 当政府提供扣税,纳税人也需要申请相关文件。
  • 例如,购买书籍、电脑、父母的医疗费用等的收据证明。

报税错误认知6:收据褪色

  • 当官员去门口查税时,当你非常有信心拿出已保存数年的收据时,你会惊讶地发现大多数收据都变为“白纸”而没有任何墨水!实在太悲剧了……
  • 纳税人可能知道他必须保留收据,但忽略了市场上的许多收据都是热敏打印收据(thermal receipt),这些收据会褪色或不留字迹。
  • 更合适的方法,是通过扫描或拍摄保存这些收据。

报税错误认知7:免税收入作为应税收入

  • 在估算纳税申报表时,一些纳税人错误地将一些补贴或福利视为应税收入。
  • 结果,他们变相支付更多的税。
  • 根据税务局的资料,雇主提供的11项津贴,折扣或福利,每年都有权获得指定的津贴。
  • 例如,最高6,000令吉汽油补贴,药品或儿童保育津贴达。
  • 津贴总额将在雇主为纳税人准备的EA表格中单独列出、最下面的「G」部分。
  • 请注意,此栏中的金额不需要纳税申报表,也不必在BE表格中输入。

报税错误认知8:申请不受承认的捐款

  • 并非所有捐款都可以扣税,只有获得政府批准的机构或基金会的捐款,才可以申领减免。
  • 总额限制在累计收入的7%。
  • 然而,一些纳税人没有弄明白,有关捐款是否可以扣除,他们就申请捐款减免。
  • 你如何确定政府批准的捐款组织?
  • 如果捐款给经认可的机构或基金会,收据上将标有“受政府认可捐款机构”字样。

查看有关机构是否获得批准

请按照以下步骤查看该机构是否获得批准:

第 1 步:登录国税局网站

  • 你可以选择右上角的英文版本。

第 2 步:选择内部链接(Internal Link);

第 3 步:点击右下角「1967年所得税法令第44(6)条文下的机构名单」(List of Institutions under Section 44(6) ITA 1967) ;

第 4 步:输入相关信息,如州名,慈善机构或基金名称。

报税错误认知9:无法证明已经报税

  • 将提交电子纳税申报表和收据,以证明已报税和缴纳税款。
  • 但是,手动或邮寄纳税申报表的纳税人可能无法证明税表已经提交和已缴税。
  • 因为税务局不会发出“已收到”通知,要是税表万一寄丢了,纳税人麻烦大了。
  • 除非纳税人已缴纳税款并保存了收据,就能证明税款已提交。

报税税误10:没有保存收据记录

  • 纳税申报完成后,不要以为所有收据,保费报表和其他文件都可以随意乱丢。
  • 税务局要求纳税人在提交纳税申报表后,保留这些收据和文件记录。