马来西亚自雇人士如何报税?申请Income Tax填e Filing

如果你想提交在线纳税申报表,你必须先开通LHDN在线帐户。

但是,在开通LHDN在线帐户之前,必须先上网填写个人资料的电子表格 ▼

  1. 在线申请No Permohonan
  2. 在线索取No Rujukan

前往LHDN税务局索取Pin e-Filling文件

接下来的方法并不难:

你只需到你家附近的LHDN所得税办公室的柜台,取出你的IC身份证。

马来西亚自雇人士如何报税?申请Income Tax填e Filing

  • 如果你不知道该说什么,你可以说“Online Submit Tax”,他们就明白你的意思。

然后,她将打印以下Pin e-Filling的文件给你 ▼

文件将记录你的所得税编号(Income Tax号码)和Pin number编号 第3张

  • 这些文件将记录你的所得税编号(Income Tax号码)和Pin number编号。
  • 这是第一次注册,因此我们将使用此pin号码来登录LHDN网站,并提交我们的税。
  • 实际上,他还写了步骤。

如果你懒得看它,你可以看本文这里一步一步地教你,自雇人士如何提交报税表。

马来西亚自雇人士如何报税?

只要你在LHDN当局获取了你的Pin号码,你就可以进行网上报税。

第 1 步:登录LHDN的网站

以下是马来西亚所得税LHDN网站登录帐户页面 ▼

马来西亚所得税LHDN网站登录帐户页面 第4张

  • 身份证种类及身份证号码。
  • 输入你的IC号码。
  • 然后单击【Hanetar(提交)】。

第 2 步:登录后在e-Filing选项中,根据你的收入来源,选择适用的表格 ▼

第 2 步:在e-Filing选项中,根据你的收入来源,选择适用的表格 第5张

第 3 步:自雇人士选择e-B,打工者选择e-BE工作 

自雇人士选择e-B,打工者选择e-BE工作 第6张

  • e-BE:适用于受雇人士、打工族群
  • e-B:适用于经商人士、有商业收入的人
  • e-BT:知识工作者/专家(当他们是此类人时,他们知道他们想要选择这个)
  • e-M:外籍工人
  • e-MT:外籍工人(知识工作/专家)
  • e-P:适用于合伙人(Partnership)

第 4 步:选择报税年份

请选择要申报的年份,例如2023年。如果要申报去年(2022年)的整体收入,请选择2022年 ▼

第 7 步:填写其他信息  第7张

第 5 步:填写个人资料

请检查个人资料是否无误。系统已自动填写了基本资料(Profil Individu),可以查看是否有错误 ▼

马来西亚自雇人士如何报税?申请Income Tax填e Filing的图片 第8张

  • Warganegara : 国籍
  • Jantina:性别
  • Tarikh Lahir:出生年月份
  • Status:婚姻状况
  • Tarikh Kahwin/ Cerai/Mati:已婚/离婚/另一半去世的时间
  • Penyimpan Rekod:是否犯过法,1-有2-没有
  • Jenis Taksiran:根据收入来源申报的表格

第 6 步:填写其它信息 ▼

马来西亚自雇人士如何报税?申请Income Tax填e Filing的图片 第9张

  • Alamat Premis Perniagaan:公司的地址
  • Telefon:电话
  • e-Mel:电子邮件
  • No.Majikan:指的是公司的 Tax 号码,如果受雇于某一家公司,有打工收入,可以把公司的 Employer Number 填进去。如果没有就空置。
  • Menjalankan perniagaan e-Dagang:是否经营网络生意
  • Alamat laman sesawang/blog:有请填网址
  • Melupuskan aset:这是房地产业盈利税(RPGT)。也可以理解成,在 2022 年,有没有出售未满 5 年的屋子,而被征收 RPGT。有的话就选 Yes,没有就选 No。
  • Mempunyai akaun kewangan di luar M'sia:是否在国外拥有国外银行
  • Nama Bank:填写本地银行户口资料,方便内陆税收局把额外征收的税退还给你

Tuntutan Insentif:你是否获得政府或部长批准的函件,允许你豁免某些收入?如有,请根据选项填写。 第10张

  • Tuntutan Insentif:你是否获得政府或部长批准的函件,允许你豁免某些收入?如有,请根据选项填写。

第 7  步:填写损益表(P&L)与资产负债表(Balance Sheet)

第 7  步:填写损益表(P&L)与资产负债表(Balance Sheet) 第11张

在”Profil Lain“页面,点击”Maklumat Pendapatan Perniagaan Dan Kewangan Orang Perseorangan > Klik di sini untuk isi“,开始填写损益表和资产负债表的内容 ▼

在"Profil Lain"页面,点击"Maklumat Pendapatan Perniagaan Dan Kewangan Orang Perseorangan > Klik di sini untuk isi",开始填写损益表和资产负债表的内容 第12张

填写营业收入03 这部分需要填写的项目较多,就不一一截图给大家展示了。在填写时,请参考之前准备好的损益表(P&L)和资产负债表(Balance Sheet)进行填写。务必点开每一个项目进行填写。如果没有相关数字,请填写为0。 第13张

填写营业收入03 这部分需要填写的项目较多,就不一一截图给大家展示了。在填写时,请参考之前准备好的损益表(P&L)和资产负债表(Balance Sheet)进行填写。务必点开每一个项目进行填写。如果没有相关数字,请填写为0。

第 7 步:填写收入资料Pendapatan Berkanun Dan Jumlah Pendapatan ▼

第 7 步:填写收入资料Pendapatan Berkanun Dan Jumlah Pendapatan 第14张

Pendapatan berkanun perniagaan:全年生意收入,根据tax Computation 算到的「最后收入」填入。如亏损就填0。

Bilangan perniagaan:你所持有的公司数量

Pendapatan berkanun perkongsian:合伙生意收入,如拿到Profit sharing就填写所得数目,没有就填0。

Bilangan perkongsian:你所持有的合伙生意数量

TOLAK Rugi perniagaan bawah hadapan:如果在去年,个人生意亏损,请填写。(不算合伙生意)

Pendapatan berkanun pengajian:全年打工收入,(同时经营生意与打工)有EA 表格,就可根据表格列明的打工收入填写。注意:是还没有扣除EPF、SOCSO 的收入。

Bilangan penggajian:受雇于多少公司

Pendapatan berkanun sewa:如有通过房租赚取租金

Pendapatan berkanun  faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain,apa – apa perolehan atau keuntungan lain dan tambahan mengikut peruntukan perenggan 43(1)(c):除了工作和房租之外,还有其他收入如:出版书籍、广告收入等。

Pelaburan yang diluluskan di bawah insentif cukai bagi pelabur mangkin:天使投资者(Angel Investor)的扣税优惠

Rugi perniagaan tahun semasa:今年生意亏损,把你的P&L 算到的亏损数额填写在这。

Derma/ hadiah/ sumbangan yang diluluskan:捐款项目,只有获得内陆税收局认可的社团或机构,并且还保留了收据的捐款项目,才可以在这里申报。点击「Klik di sini」填写。

Pendapatan perintis kena cukai:从事新兴行业的收入。如受政府特别推广的行业。

PCB:请根据EA 表格的Section D 填写。

CP500:预付税务表格。你可以根据税务局寄来的CP500 表格填写数额即可。

Pendapatan belum dilaporkan:前几年有任何未申报的收入,都可以在这里补填

2019可以扣税项目:Unifi买电话PTPTN捐款奉养父母扣税 第15张

第 9 步:填写可减免项目

但并非所有捐款都可以扣除。如果你不知道哪些捐款可减免,你可以在这里查看 ▼

  • 如果无,无需填写。

你需要根据符合条件的减免项目填写表格中的数据。LHDN 系统会自动为你算出数额,并告知你获得多少的扣税额。请注意,任何减免项目都需要收据来证明,以防止被当局盯上。 第17张

  • 你需要根据符合条件的减免项目填写表格中的数据。LHDN 系统会自动为你算出数额,并告知你获得多少的扣税额。请注意,任何减免项目都需要收据来证明,以防止被当局盯上。
  • 如果你的收据不见了,那么申请减免项目可能会被视为非法行为,导致你面临不必要的麻烦。因此,如果没有符合条件的减免项目,最好不要加入减免,以避免被当局盯上。

Zakat dan Fitrah: 伊斯兰教徒需缴纳,非伊斯兰教徒可省略。

Tolakan cukai seksyen 110 (lain-lain):是否有已经被征税的收入,例如利息、版权、基金和其他收入。如果有,请点击【HK-6】,然后填写相关资料。

Pelepasan cukai seksyen 132 dan 133:收入在马来西亚和其他国家同时被征税。如果你的收入在其他国家也被征税,马来西亚国家税务局将根据不同的法规提供相应的减免。如果没有,请留空。

第 10 步:检查报税明细

第 10 步:检查报税明细 第18张

这里将显示你的总收入、可扣税金额以及应缴纳的税款。确认无误后,请点击「下一步」。 第19张

填写完上述信息后,你可以看到整个帐户的总结摘要,是否需要缴税?

  • 如果是0.00,则无需缴税 
  • 如果你发现需要缴税,可以返回上面并修改可以减免的项目,但请确保信息属实。
  • 这里将显示你的总收入、可扣税金额以及应缴纳的税款。确认无误后,请点击「下一步」。
  • 如果你的应缴税款少于RM35,000,则可享受RM 400的特别减免;否则将不享受该减免。
  • 因此,请充分利用可减免项目。再次确认信息准确无误后,可点击【Seterusnya】。

    第 11 步:保存提交

    第 11 步:保存提交 第20张

    电子报税完成,签名后寄出。请从PDF文件下载并存档,作为纪录。恭喜你,报税过程顺利完成!其实,并非想象中那么困难。

    • 到此表示我们的纳税申报表已成功提交。

    员工如何帮老板报税?

    员工帮老板报税的方法如下:

    1. 公司和雇主相关事务,需要通过老板的个人帐号完成。

    2. 建议老板委任员工为代表,让员工在员工自己的MyTax帐号上申报公司和雇主的税务。这种方法既保护了老板的隐私,又提高了员工的工作效率。

    3. MyTax网站提供了一种额外的方法,可以让老板任命员工为代表,并在员工的MyTax帐号上申报公司和雇主的税务。这种方法既方便又安全,可以最大限度地提高员工的工作效率和老板的隐私保护。

    步骤1:登录MyTax网站

    为了开始委任代表的工作,老板必须先登录自己的帐号。

    以下是马来西亚所得税LHDN网站登录帐户页面 ▼

    马来西亚所得税LHDN网站登录帐户页面 第21张

    步骤2:点击Role Setection

    步骤3:更改身份后,点击右上方的人物标志【Profile】 第22张

    • 如果要让雇员代表公司申报税务,可选择”Directors of the Company
    • 若要委任员工为雇主申报税务,则选择”Employer“。

      步骤3:更改身份后,点击右上方的人物标志【Profile】▼

      步骤4:点击”Appointment of Representative” ▼

      步骤4:点击"Appointment of Representative" 

      填写员工资料后点击”提交”。

      步骤5:委任成功 ▼

      步骤5:委任成功 

      步骤6:检查资料 ▼

      步骤6:检查资料

      • 老板可以在下方查看员工代表的资料。
      • 成功委任后,员工就可以通过自己的个人帐号代老板完成公司和雇主的税务申报了。

      如何证明已成功报税?

      在提交报告后,我们有哪些文件证明我们已提交纳税申报表?

      我们必须保存(Simpan)相关文件,通常有2个文件:

      1. 一个纳税申报表(Pengesahan)。
      2. 一个纳税申报表(e-BE)。
      • 这里的提醒是,有股息收入的朋友有3个文件要下载,另一个是HK3。
      • 请记得点击下载的项目进行保存,软拷贝或硬拷贝(打印出来)无所谓,重要的是要记住保存7年。
      • 最后,单击【Keluar】退出系统。

      缴付税金方式

      1、前往官网缴付,你可以通过LHDN官网进行支付 ▼

      2、前往邻近的本地银行,以下银行可供选择:

      • CIMB Bank
      • Maybank
      • Public Bank
      • Affin Bank
      • Bank Rakyat
      • RHB Bank
      • Bank Simpanan Nasional

      填写表格后呈交并可。

      3、邮政局

      • 邮政局只接受现金支付。

      最后提醒:报税截止日期

      • Borang BE – 即受薪人士申报所得税的截止日期为2023年4月30日
      • Borang B/P – 即经商或自雇人士申报所得税的截止日期为2023年6月30日

      所得税分期付款

      如需分期付款缴付税款的话,可向LHDN当局提出申请。

      • 然而,税务局将根据你需要缴付的税款金额和你所需的分期期限来决定每月需支付的金额。
      • 根据以往经验,税务局通常只批准最长为6个月的分期期限。
      • 因此,在获得收入后,请务必留出足够的资金用于缴税。

        结语

        总体而言,报税对于生意人来说实际上是有百利而无一害的。从长远来看,生意人需要报税来证明自己的资产、收入来源和经济能力,以便未来更容易获得贷款融资。因此,请不要为了少缴税而采取逃税或避税行为,以免被罚款,得不偿失!

        以上便是经商和自雇人士电子报税的完整流程,祝大家报税顺利!

        E-hasil,明年见!

        看完本教程后,你知道马来西亚如何在线报个人所得税吗了?

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        希望陈沩亮博客( https://www.chenweiliang.com/ ) 分享的《马来西亚自雇人士如何报税?申请Income Tax填e Filing》,对您有帮助。

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