اقلام قابل کسر مالیات 2019: Unifi کمک های مالی تلفنی PTPTN را برای حمایت از کسر مالیات والدین خریداری می کند

اظهارنامه مالیاتی 2020 باید بدانید: اقلام مصرفی کسر مالیات 2018

• شما می توانید هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی 2020 بر اساس اقلام مصرف زیر مالیات کسر کنید و حتماً رسید مصرف خود را نگه دارید.

1) شرایط کسر مالیات والدین وابسته: والدین وابسته می توانند مالیات را کسر کنند

• برای کاهش بار فرزندانی که از والدین سالخورده مراقبت می کنند، مالیات دهندگان می توانند 1,500 رینگیت (در مجموع 3,000 رینگیت) کسر کنند.
• با این حال، باید به این نکته اشاره کرد که این گونه کسر مالیات باید واجد شرایط باشد، نه تنها مالیات دهنده.باید با خواهر و برادر به اشتراک گذاشته شود مگر اینکه مالیات دهنده تنها فرزند باشد.
• به عنوان مثال، اگر مالیات دهنده ای چهار خواهر و برادر در خانه داشته باشد، 3,000 رینگیت تقسیم بر 4، هر فرد فقط به طور متوسط ​​​​750 رینگیت اعتبار مالیاتی خواهد داشت.
• تنها در صورتی که سایر خواهران و برادران واجد شرایط ارائه اظهارنامه مالیاتی نباشند، مالیات دهنده به تنهایی حق دریافت 3,000 رینگیت اعتبار مالیاتی را دارد.
• اگر فقط یکی از والدین زنده باشد، مالیات دهندگان فقط می توانند اعتبار مالیاتی 1,500 RM را به طور مساوی از خواهر و برادر خود تقسیم کنند.
• از سوی دیگر، مالیات دهندگان می توانند تا 5,000 رینگیت تخفیف برای هزینه های پزشکی، نیازهای ویژه و هزینه های مراقبتی پرداخت شده توسط والدین دریافت کنند.
• با این حال، مالیات دهندگان فقط می توانند یکی از هزینه های درمانی و کسورات نگهداری والدین را انتخاب کنند.اگر آنها برای صورت‌حساب‌های پزشکی والدین خود درخواست کسر مالیات کنند، نمی‌توانند برای والدین خوانده خود کسر مالیات دریافت کنند.

2) آیا می توانم بابت خرید گوشی مالیات کسر کنم؟ آیا مالیات Unifi کسر می شود؟

با کیفیت بالازندگیگروه های کسر مالیات (حداکثر 2,500 رینگیت در هر مورد)

• گروه‌های کسر مالیات شامل خرید از مواد مطالعه موجود، خرید رایانه، کالاهای ورزشی، گسترش به خرید روزنامه، محصولات فن‌آوری گوشی‌های هوشمند و تبلت، بسته‌های اینترنتی و عضویت در باشگاه است.
• هر گروه حداکثر تا سقف 2,500 رینگیت در سال قابل کسر مالیات است.
• به عبارت دیگر، می‌توانید بابت خرید روزنامه، گوشی‌های هوشمند و تبلت، بسته‌های اینترنتی، عضویت در باشگاه‌های ورزشی تا سقف 2,500 رینگیت کسر مالیات دریافت کنید.

3) تجهیزات شیردهی نوزاد مشمول معافیت مالیاتی می باشد

• تغذیه با شیر مادر با کسر مالیات 2 رینگیتی برای تجهیزات تغذیه نوزاد برای کودکان زیر 1,000 سال (هر 2 سال یکبار) تشویق می شود.

4) تحصیل کودکان زیر 6 سال مشمول معافیت مالیاتی می باشد

• کسر مالیات 6 رینگیتی برای کودکان زیر 1,000 سال که در آموزش پیش دبستانی شرکت می کنند در دسترس است.

5) معاینه فیزیکی

• معاینه پزشکی تا سقف 500 رینگیت معافیت مالیاتی.

6) هزینه های تحصیل شخصی

• حداکثر کسر مالیات 7000 رینگیت است.

7) صندوق آموزش عالی (Tabungan bersih dalam skim SSPN)

• کسر مالیات تا سقف 6000 رینگیت
• اگر از طریق طرح پس انداز تحصیلی دولتی (SSPN) که توسط صندوق آموزش عالی دولتی (PTPTN) راه اندازی شده است، برای صندوق تحصیلی فرزندتان پس انداز کنید، از سپرده خالص مربوطه اعتبار مالیاتی 6,000 RM دریافت خواهید کرد.

8) بیمه عمر و صندوق تامین

• کسر مالیات تا سقف 6000 رینگیت

9) آموزش و پرورش و بیمه درمانی

• کسر مالیات تا 3000 رینگیت.

10) طرح بازنشستگی خصوصی (طرح بازنشستگی خصوصی)

• کسر مالیات تا 3000 رینگیت.

11) کمک های مالی به مدارس مشمول کسر مالیات است

• نه تنها این، بلکه از سال 2019، همه کسانی که به یک مدرسه یا کالج آموزشی دولتی کمک مالی می کنند، واجد شرایط کسر مالیات بر درآمد شخصی خواهند بود.

فهرست 2018 مورد قابل کسر مالیات در سال 21

در زیر لیستی از 2018 مورد قابل کسر در مالزی در سال 21 ارائه شده است

F2 هزینه های پزشکی والدین (الف) یا هزینه های زندگی (ب) (فقط یکی از آنها را می توان انتخاب کرد)

F2a) هزینه های پزشکی والدین (حداکثر - 5,000 رینگیت)

• ط) مراقبت و درمان پزشکی توسط خانه سالمندان ارائه می شود.
• ii) درمان دندانپزشکی (به استثنای دندانپزشکی زیبایی).

توجه:

• نیاز والدین به درمان یا مراقبت باید توسط پزشک دارای مجوز از شورای پزشکی مالزی تایید شود
• والدین باید ساکن مالزی باشند.
• درمان یا مراقبت باید در داخل مالزی انجام شود.
  

F2b) هزینه های زندگی برای والدین (حداکثر - 3,000 رینگیت)

*فرزندان والدین تحت تکفل از کسر مالیات 3 رینگیتی با کسر 1 رینگیت برای هر کدام برخوردار خواهند شد.

توجه:

• برای واجد شرایط بودن برای معافیت مالیاتی، یک پرونده مالیاتی باید فرزند قانونی یا فرزندخوانده قانونی باشد.
• فقط یک پدر می تواند تا سقف 1 رینگیت و یک مادر تا 5 رینگیت معاف شود.
• والدین باید ساکن مالزی و بالای 60 سال باشند.
• درآمد سالانه والدین نباید از 2 رینگیت تجاوز کند.
• اگر سایر خواهران و برادران نیز برای کسر درخواست می کنند (هر فرد باید مبلغ کسر را به طور مساوی تقسیم کند)، لطفاً به یاد داشته باشید که HK-15 را پر کنید و این اطلاعات را ذخیره کنید. این سند می تواند به عنوان مدرک در هنگام بررسی اداره مالیات ارائه شود.

کمک‌های اساسی F3 برای افراد معلول (حداکثر 6,000 RM)

• کمک های اولیه را برای افراد، شرکا، کودکان یا والدین دارای معلولیت خریداری کنید.
• وسایل کمکی اولیه شامل تجهیزات پزشکی - ماشین‌های همودیالیز، ویلچر، پروتز و سمعک است، اما لنزها و عینک‌های نوری را استثنا نمی‌کند.

هزینه آموزش شخصی F5 (حداکثر 7,000 رینگیت)

افراد در دوره های آموزشی در موسسات آموزش عالی داخلی مورد تایید سازمان آموزش عالی مالزی ثبت نام می کنند. دامنه دوره ها شامل موارد زیر است:

• ط) تا سطح دانشگاه (غیر از سطح کارشناسی ارشد یا دکترا) - در زمینه های حقوق، حسابداری، مالی اسلامی، فناوری، صنایع دستی، صنعت یا مهارت های اطلاعاتی.
• (ii) سطح کارشناسی ارشد یا دکترا - هر رشته یا برنامه تحصیلی.

هزینه پزشکی بیماری های جدی F6 (حداکثر 6,000 RM)

• هزینه های پزشکی برای بیماری های جدی افراد، شرکا، فرزندان.
• بیماری های جدی عبارتند از: ایدز، پارکینسون، سرطان، نارسایی کلیه، لوسمی، بیماری قلبی، فشار خون ریوی، بیماری مزمن کبدی، هپاتیت شدید حاد، نقص عصبی ناشی از ضربه به سر، تومور مغزی یا ناهنجاری عروقی، سوختگی شدید، جراحی پیوند اعضا و عمده قطع اندام

معاینه فیزیکی کامل F7 (Max-RM 500)

• در محدودیت RM6 F6,000 گنجانده شده است
• معاینه فیزیکی کامل به معاینه کامل بدن اشاره دارد.
• حداکثر 500 رینگیت برای معاینات کامل بدن افراد، شرکا و کودکان قابل چشم پوشی است.

F8 Lifestyle (حداکثر - 2,500 رینگیت)

عبارتند از:

• خ) خرید کتاب، مجلات، روزنامه و سایر نشریات مشابه.
• کتاب ها، مجلات، مجلات، روزنامه ها و سایر نشریات مشابه (به صورت چاپی یا الکترونیکی، به استثنای کتاب های ممنوعه) برای خرید توسط خودتان، شریک زندگی یا فرزندانتان.
• (ii) خرید رایانه شخصی، گوشی هوشمند یا تبلت.
• هزینه های خرید رایانه شخصی، تلفن هوشمند یا تبلت مشمول معافیت مالیاتی خواهد بود.قابل استفاده توسط خود شخص، شریک زندگی یا فرزندان (غیر تجاری).

(iii) خرید تجهیزات ورزشی و حق عضویت بدنسازی.

• هزینه های خود، شریک زندگی یا فرزندان:
• (الف) خرید هر گونه تجهیزات ورزشی (از جمله تجهیزات کوتاه مدت مانند توپ گلف و بدمینتون اما به استثنای لباس ورزشی)
  (ب) عضویت در ورزشگاه.
  

(IV) پرداخت حق اشتراک ماهانه اینترنت

• برای یک صورتحساب اشتراک اینترنتی به نام خودتان ثبت نام کنید.

تجهیزات شیردهی F9 (حداکثر - 1,000 رینگیت)

(الف) این تخفیف مالیاتی فقط برای مالیات دهندگان زن با درآمد و فرزندان زیر 2 سال قابل استفاده است:

(ب) تجهیزات شیردهی واجد شرایط شامل:

• (i) مجموعه های شیردوش و کیسه های یخ؛
• (XNUMX) تجهیزات جمع آوری و نگهداری شیر مادر؛ و
• (iii) کولرها یا کیسه ها.

(ج) این تخفیف مالیاتی را می توان هر 2 سال یک بار استفاده کرد.

هزینه کلاس پرستاری یا آموزش پیش دبستانی F10 (حداکثر - 1,000 رینگیت)

• مالیات دهندگان کودکان زیر 6 سال را به یک مرکز مراقبت از کودکان ثبت شده در وزارت امور اجتماعی یا یک مهدکودک ثبت شده در وزارت آموزش مالزی می فرستند.

طرح پس انداز F11 SSPN (حداکثر - 6,000 رینگیت)

پس انداز خالص مالیات دهندگان در حساب پس انداز آموزش دولتی (SSPN) برای کودکان

امداد یا نفقه شوهر/زن F12 (حداکثر - 4,000 رینگیت)

• برای شرکای خانگی بدون درآمد 4 رینگیت کسر می شود و نفقه ای که به همسر سابق پرداخت می شود نیز 4 رینگیت کسر می شود. (توافق نامه رسمی لازم است)

نفقه کودک F14

F14a) کودکان زیر 18 سال که هنوز در حال تحصیل هستند، هر کدام 2 رینگیت کسر مالیات دارند.

F14b) 18 سال و بالاتر، فرزندان مجرد و فرزندانی که شرایط زیر را دارند، 8 رینگیت کسر مالیات هستند.

• (i) تحصیل در دانشگاه یا کالج داخلی (به استثنای دوره های آمادگی دانشگاه)
• (ii) یک برنامه آموزشی لیسانس یا معادل آن (شامل فوق لیسانس یا دکترا) در خارج از کشور
• (iii) مؤسسه آموزشی مربوط باید به تأیید واحد دولتی مربوطه برسد

F14c) کودکان دارای معلولیت (حداکثر - RM 6,000)

• کسر مالیات برای والدینی که فرزندان معلول را بزرگ می کنند 6 رینگیت است.اگر فرزند در داخل یا خارج از کشور تحصیل کند، والدین حق دارند تا 1 رینگیت کسر مالیات دریافت کنند.

F15 بیمه عمر و صندوق تامین EPF (حداکثر - RM 6,000)

• پرداخت حق بیمه عمر و صندوق تامین (EPF) یا سایر طرح های تایید شده با کسر کل RM6.

طرح بازنشستگی خصوصی F16 PRS (حداکثر - 3,000 رینگیت)

• مجموع کسر PRS و حق بیمه پرداختی به مستمری های خصوصی 3 رینگیت است.

بیمه تحصیلی یا پزشکی F17 (حداکثر - 3,000 رینگیت)

• برای حق بیمه تحصیلی و بیمه پزشکی، کل کسر به RM3 محدود می شود.
  

F18 بیمه اجتماعی (SOCSO) (حداکثر – RM250)

• حداکثر کسر برای پرداخت های بیمه اجتماعی (SOCSO/PERKESO) 2 رینگیت است.

تصور غلط مالیاتی شماره 1: عدم گزارش درآمد اضافی

• بسیاری از حقوق بگیران درآمد بیشتری در خارج از شرکت کسب می کنند، اما درآمد اضافی مانند درآمد اجاره، پورسانت، حق ارجاع و غیره را گزارش نمی کنند.کجا پر میشه؟
• با این حال، شما فقط باید درآمد خالص را پس از کسر هزینه ها گزارش کنید.
• به عنوان مثال، درآمد اجاره را می توان از مالیات بر دارایی، حق بیمه خانه، هزینه های تعمیر و نگهداری و غیره کسر کرد، اما هزینه تجهیزات مبلمان یا تهویه مطبوع قابل کسر نیست.
• اگر درآمد دیگری دارید لطفا «B3» یعنی «سایر سود، تخفیف، حق بیمه، سایر درآمدهای عادی...» را وارد کنید.

تصور غلط اظهارنامه مالیاتی 2: فرم مالیات بر درآمد نادرست

• مالیات دهندگانی که منابع درآمد زیادی دارند اغلب نمی توانند فرم های مالیات بر درآمدی را که گزارش می کنند تشخیص دهند.
• به طور خلاصه، کسانی که تجارت نمی کنند فرم BE را تکمیل می کنند.
• اگر آنها کسب و کار خود را اداره می کنند، مانند شراکت در رستوران با دوستان، درآمد حاصل از آن مشاغل باید به فرم B ارسال شود.

تصور غلط مالیاتی 3: اظهارنامه مالیاتی دیرهنگام

• بسیاری از مالیات دهندگان دوست دارند مالیات خود را در آخرین لحظه ثبت کنند و حتی نمی توانند اظهارنامه مالیاتی خود را در مهلت مقرر تکمیل کنند.
• به یاد داشته باشید، آخرین مهلت تشکیل پرونده مالیاتی برای فرم BE 4 آوریل است.
• آخرین مهلت ارسال فرم B 6 ژوئن است.

1. فرم BE - درآمد شخصی از کار پاره وقت، بدون کسب و کار - قبل از 4 آوریل ( اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی قبل از 30 مه)
2. فرم B - مشاغل شخصی، باشگاه ها و غیره - قبل از 6 ژوئن (پرونده الکترونیکی قبل از 30 جولای)

مهلت ثبت نام مالیات بر درآمد مالزی، لطفا برای مشاهده ▼ روی لینک زیر کلیک کنید

جریمه های مهلت بایگانی الکترونیکی مالزی 2024 برای تشکیل پرونده دیرتر از زمان مقرر

مارس هر سال زمانی است که شهروندان مالزیایی باید به تعهدات مالیاتی خود عمل کنند. شاید بسیاری از مردم هنوز نمی دانند مالیات چیست؟ به خصوص آن دسته از جوانانی که تازه وارد کار اجتماعی شده اند، به اشتباه معتقدند که مالیات چیزی است که فقط کسانی که شرکت باز می کنند و تجارت می کنند باید انجام دهند. از این رو،……

تصور غلط مالیاتی 4: عدم گزارش منافع مادی

• برای برخی از کارفرمایان که مزایایی را به کارمندان ارائه می دهند، مانند اتومبیل های شرکتی، تلفن های همراه، شرکت هایی که هزینه های مسکن را پرداخت می کنند و غیره، کارمندان اغلب نادیده می گیرند که این مزایا هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی گزارش نمی شود.
• این منافع مادی درآمد مشمول مالیات هستند و باید مشمول مالیات شوند.
• ارزش ناخالص این سود قابل توجه در بند 2 فرم "B" EA مالیات دهندگان ذکر می شود و باید به همراه سایر درآمدها در فرم BE وارد شود.

تصور غلط مالیاتی 5: گواهی کسر مالیات وجود ندارد

• اگر درآمد اجاره به نام خود دارید، باید در قسمت B فرم BE که درآمد قانونی ناشی از اجاره است، «B2» بنویسید.
• هنگامی که دولت تخفیف های مالیاتی را ارائه می دهد، مالیات دهندگان نیز باید برای اسناد مربوطه درخواست دهند.
• به عنوان مثال، گواهی رسید خرید کتاب، کامپیوتر، صورتحساب پزشکی والدین و ....

تصور غلط مالیاتی شماره 6: رسیدهای محو شده

• وقتی مقامات برای بررسی مالیات شما به درب خانه می روند، وقتی آنقدر مطمئن هستید که می توانید رسیدی را که سال ها نگه داشته شده است بیرون بیاورید، با تعجب خواهید دید که اکثر رسیدها بدون جوهر به "کاغذ سفید" تبدیل می شوند. !خیلی غم انگیز است...
• ممکن است مؤدی بداند که باید رسیدها را نگه دارد، اما نادیده بگیرید که بسیاری از رسیدهای موجود در بازار، رسیدهای حرارتی هستند که محو می شوند یا نوشته ای باقی نمی ماند.
• روش مناسب تر این است که این رسیدها را با اسکن یا عکاسی از آنها ذخیره کنید.

تصور غلط مالیاتی 7: درآمد معاف از مالیات به عنوان درآمد مشمول مالیات

• برخی از مالیات دهندگان هنگام تخمین اظهارنامه مالیاتی خود به اشتباه برخی از کمک هزینه ها یا مزایا را به عنوان درآمد مشمول مالیات تلقی می کنند.
• در نتیجه، آنها مالیات بیشتری را به صورت پنهان پرداخت می کنند.
• طبق گفته اداره درآمد داخلی، 11 کمک هزینه، تخفیف یا مزایا توسط کارفرمایان ارائه می شود که هر سال حق دریافت کمک هزینه تعیین شده را دارند.
• به عنوان مثال، تا 6,000 رینگیت یارانه بنزین، دارو یا کمک هزینه مراقبت از کودک.
• مبلغ کل کمک هزینه به طور جداگانه در فرم EA تهیه شده توسط کارفرما برای مالیات دهندگان در بخش "G" در پایین ذکر می شود.
• توجه داشته باشید که مبلغ این ستون نیازی به اظهارنامه مالیاتی ندارد و لازم نیست در فرم BE وارد شود.

تصور نادرست مالیاتی شماره 8: درخواست برای کمک های مالی ناشناس

• همه کمک‌های مالی قابل کسر مالیات نیستند و فقط کمک‌های مالی از سوی سازمان‌ها یا بنیادهای مورد تایید دولت می‌توانند درخواست کسر بدهی کنند.
• کل به 7 درصد از درآمد انباشته محدود می شود.
• با این حال، برخی از مالیات دهندگان درک نمی کنند که آیا کمک های مالی قابل کسر است یا خیر، و آنها برای کمک های اهدایی اقدام می کنند.
• چگونه سازمان های کمک کننده مورد تایید دولت را شناسایی می کنید؟
• اگر کمک مالی به مؤسسه یا بنیاد معتبر انجام شود، رسید با علامت «اهداکننده معتبر دولتی» مشخص می‌شود.

ببینید آیا آژانس مورد تایید است یا خیر

مراحل زیر را دنبال کنید تا ببینید آیا آژانس مورد تایید است یا خیر:

مرحله 1:وارد سایت IRS شوید

• می توانید نسخه انگلیسی را در گوشه سمت راست بالا انتخاب کنید.

مرحله 2:پیوند داخلی را انتخاب کنید؛

مرحله 3:روی "فهرست مؤسسات تحت بخش 1967(44) ITA 6" در گوشه سمت راست پایین کلیک کنید.

مرحله 4:اطلاعات مرتبط مانند نام ایالت، خیریه یا نام صندوق را وارد کنید.

تصور غلط مالیاتی شماره 9: شما نمی توانید ثابت کنید که مالیات خود را ثبت کرده اید

• اظهارنامه ها و رسیدهای مالیاتی الکترونیکی برای تأیید ثبت و پرداخت مالیات ارائه می شود.
• با این حال، مالیات دهندگانی که به صورت دستی یا پستی اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال می کنند، ممکن است نتوانند ثابت کنند که اظهارنامه مالیاتی تنظیم شده است و مالیات پرداخت شده است.
• از آنجایی که اداره مالیات اخطاریه «دریافتی» صادر نمی کند، اگر فرم مالیات از طریق پست گم شود، مالیات دهنده با مشکل بزرگی مواجه می شود.
• مگر اینکه مؤدی مالیات را پرداخت کرده باشد و رسید را نگه داشته باشد، می توانید ثابت کنید که مالیات ثبت شده است.

اشتباه اظهارنامه مالیاتی 10: عدم نگهداری سوابق رسید

• پس از تکمیل اظهارنامه مالیاتی، تصور نکنید که تمام رسیدها، صورت‌حساب‌های حق بیمه و سایر اسناد شما رایگان هستند و در اطراف ریخته می‌شوند.
• اداره مالیات از مودیان می خواهد که این رسیدها و اسناد را پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی خود نگهداری کنند.