Каталог статей
- 1 1) Условия налогового вычета для родителей-иждивенцев: родители-иждивенцы могут вычитать налог
- 2 2) Могу ли я вычесть налог при покупке телефона? Вычитается ли Unifi из налогов?
- 3 3) Оборудование для грудного вскармливания не облагается налогом.
- 4 4) Образование детей в возрасте до 6 лет не облагается налогом.
- 5 5) Физикальное обследование
- 6 6) Расходы на личное образование
- 7 7) Фонд высшего образования (Tabungan bersih dalam skim SSPN)
- 8 8) Страхование жизни и резервный фонд
- 9 9) Образование и медицинское страхование
- 10 10) Частная пенсионная схема (Частная пенсионная схема)
- 11 11) Пожертвования школам не облагаются налогом.
- 12 Список 2018 объекта, подлежащего обложению налогом в 21 г.
- 12.1 F2 Медицинские расходы родителей (a) или расходы на проживание (b) (можно выбрать только один из них)
- 12.2 F3 Основные вспомогательные средства для инвалидов (макс. 6,000 ринггитов)
- 12.3 Плата за личное обучение F5 (макс. 7,000 ринггитов)
- 12.4 Плата за лечение серьезных заболеваний F6 (максимум 6,000 ринггитов)
- 12.5 F7 Полный медицинский осмотр (макс. RM 500)
- 12.6 Стиль жизни F8 (макс. — 2,500 ринггитов)
- 12.7 Оборудование для грудного вскармливания F9 (макс. – 1,000 ринггитов)
- 12.8 F10 Плата за занятия в классе медсестер или дошкольное образование (макс. – 1,000 ринггитов)
- 12.9 Сберегательный план F11 SSPN (макс. — 6,000 ринггитов)
- 12.10 Чистые сбережения налогоплательщиков на счете Государственного плана сбережений на образование (SSPN) для детей
- 12.11 F12 Помощь мужу/жене или алименты (макс. – 4,000 ринггитов)
- 12.12 алименты F14
- 13 Заблуждение о налогах № 1: Не сообщать о дополнительном доходе
- 14 Заблуждение о налоговой декларации 2: неправильная форма подоходного налога
- 15 Заблуждение о налогах 3: несвоевременная налоговая декларация
- 16 Заблуждение о налогах 4: непредоставление информации о материальных выгодах
- 17 Заблуждение о налогах 5: Нет справки об налоговом вычете
- 18 Налоговое заблуждение № 6: выцветшие квитанции
- 19 Налоговое заблуждение 7: Не облагаемый налогом доход как налогооблагаемый доход
- 20 Заблуждение о налогах № 8: Подача заявки на непризнанные пожертвования
- 21 Заблуждение о налогах № 9: вы не можете доказать, что подали налоговую декларацию
- 22 Ошибка 10 в налоговой декларации: не ведение записей о квитанциях
Налоговая декларация за 2020 год должна знать: предметы потребления, не облагаемые налогом в 2018 году
- Вы можете вычесть налог при подаче налоговой декларации за 2020 год на основе следующих статей потребления и обязательно сохраните квитанции о потреблении.
1) Условия налогового вычета для родителей-иждивенцев: родители-иждивенцы могут вычитать налог
- Чтобы облегчить бремя детей, ухаживающих за престарелыми родителями, налогоплательщики могут вычесть налог в размере 1,500 ринггитов (всего 3,000 ринггитов).
- Однако следует отметить, что такие налоговые вычеты должны иметь право, а не единственный налогоплательщик.Он должен быть разделен с братьями и сестрами, если только налогоплательщик не является единственным ребенком.
- Например, если у налогоплательщика дома четверо братьев и сестер, 3,000 ринггитов разделить на 4, каждый из них будет иметь право только на средний налоговый кредит в размере 750 ринггитов.
- Налогоплательщик имеет право на налоговый кредит в размере 3,000 ринггитов только в том случае, если другие братья и сестры не имеют права подавать налоговую декларацию.
- Если жив только один из родителей, налогоплательщики могут разделить налоговый кредит в размере 1,500 ринггитов поровну между своими братьями и сестрами.
- С другой стороны, налогоплательщики могут получить до 5,000 ринггитов в качестве компенсации за медицинские расходы, особые потребности и расходы на уход, оплачиваемые родителями.
- Однако налогоплательщики могут выбрать только один из медицинских расходов родителя и отчислений на содержание.Если они требуют налогового вычета за медицинские счета своих родителей, они не могут получить налоговый вычет для своих приемных родителей.
2) Могу ли я вычесть налог при покупке телефона? Вычитается ли Unifi из налогов?
优质жизньГруппы, не облагаемые налогом (до 2,500 ринггитов за единицу)
- Группы налоговых вычетов включают покупки существующих материалов для чтения, покупки компьютеров, спортивные товары, расширение до покупок газет, смартфонов и планшетов, интернет-пакетов и абонементов в спортзал.
- Каждая группа не облагается налогом в размере до 2,500 ринггитов в год.
- Другими словами, вы можете получить налоговые вычеты в размере до 2,500 ринггитов при покупке газет, смартфонов и планшетов, интернет-пакетов, абонементов в спортзал.
3) Оборудование для грудного вскармливания не облагается налогом.
- Грудное вскармливание поощряется с налоговым вычетом в размере 2 ринггитов на оборудование для кормления детей до 1,000 лет (один раз в 2 года).
4) Образование детей в возрасте до 6 лет не облагается налогом.
- Налоговый вычет в размере 6 ринггитов предоставляется детям в возрасте до 1,000 лет, посещающим дошкольные учреждения.
5) Физикальное обследование
- Медицинский осмотр с налоговой льготой до RM500.
6) Расходы на личное образование
- Максимальный налоговый вычет составляет 7000 ринггитов.
7) Фонд высшего образования (Tabungan bersih dalam skim SSPN)
- Налоговый вычет до 6000 ринггитов
- Если вы откладываете средства в фонд образования вашего ребенка в рамках Государственного плана сбережений на образование (SSPN), запущенного Государственным фондом высшего образования (PTPTN), вы получите налоговый кредит в размере 6,000 XNUMX ринггитов из соответствующего чистого депозита.
8) Страхование жизни и резервный фонд
- Налоговый вычет до 6000 ринггитов
9) Образование и медицинское страхование
- Налоговый вычет до 3000 руб.
10) Частная пенсионная схема (Частная пенсионная схема)
- Налоговый вычет до 3000 руб.
11) Пожертвования школам не облагаются налогом.
- Кроме того, начиная с 2019 года каждый, кто делает пожертвования государственной школе или педагогическому колледжу, будет иметь право на вычет подоходного налога с населения.
Список 2018 объекта, подлежащего обложению налогом в 21 г.
Ниже приведен список из 2018 предмета, которые могут быть вычтены в Малайзии в 21 году▼.
F2 Медицинские расходы родителей (a) или расходы на проживание (b) (можно выбрать только один из них)
F2a) Медицинские расходы родителей (макс. – 5,000 ринггитов)
- i) Медицинская помощь и лечение в доме престарелых.
- ii) Лечение зубов (за исключением косметической стоматологии).
Меры предосторожности:
- Потребность родителя в лечении или уходе должна быть подтверждена врачом, имеющим лицензию Медицинского совета Малайзии.
- Родители должны быть резидентами Малайзии.
- Лечение или уход должны осуществляться в пределах Малайзии.
F2b) Расходы на проживание для родителей (макс. – 3,000 ринггитов)
* Дети родителей-иждивенцев имеют право на налоговый вычет в размере 3 ринггитов, каждый из которых имеет вычет в размере 1 ринггитов.
Меры предосторожности:
- Чтобы иметь право на налоговые льготы, лицо, подающее налоговую декларацию, должно быть законным ребенком или законно усыновленным ребенком.
- Только один отец может быть освобожден от налога на сумму до 1 ринггитов, а одна мать может быть освобождена от налога на сумму до 5 ринггитов.
- Родители должны быть жителями Малайзии и старше 60 лет.
- Годовой доход родителей не должен превышать 2 4 ринггитов.
- Если другие братья и сестры также подают заявление на вычет (каждый человек должен разделить сумму вычета поровну), не забудьте заполнить HK-15 и сохранить эту информацию.Этот документ может быть представлен в качестве доказательства при проверке налоговой инспекции.
F3 Основные вспомогательные средства для инвалидов (макс. 6,000 ринггитов)
- Покупка основных вспомогательных средств для отдельных лиц, партнеров, детей или родителей с ограниченными возможностями.
- К основным вспомогательным средствам относится медицинское оборудование – аппараты для гемодиализа, инвалидные коляски, протезы и слуховые аппараты, но не оптические линзы и очки.
Плата за личное обучение F5 (макс. 7,000 ринггитов)
Физические лица записываются на курсы в отечественные высшие учебные заведения, утвержденные Управлением высшего образования Малайзии. Объем курсов включает:
- (i) До университетского уровня (кроме уровня магистра или доктора) - в области права, бухгалтерского учета, исламских финансов, технологий, ремесел, промышленности или информационных навыков.
- (ii) Уровень магистра или доктора – любая область или программа обучения.
Плата за лечение серьезных заболеваний F6 (максимум 6,000 ринггитов)
- Медицинские расходы при тяжелых заболеваниях отдельных лиц, партнеров, детей.
- Серьезные заболевания включают: СПИД, болезнь Паркинсона, рак, почечную недостаточность, лейкемию, болезни сердца, легочную гипертензию, хронические заболевания печени, острый тяжелый гепатит, неврологический дефицит из-за травмы головы, опухоли головного мозга или сосудистых мальформаций, тяжелые ожоги, операции по пересадке органов и серьезные ампутации конечностей.
F7 Полный медицинский осмотр (макс. RM 500)
- Включено в лимит F6 в 6,000 ринггитов.
- Полное физическое обследование относится к полному осмотру тела.
- Максимум RM500 может быть отменен для полного осмотра тела для отдельных лиц, партнеров и детей.
Стиль жизни F8 (макс. — 2,500 ринггитов)
включать:
- (i) Покупка книг, журналов, газет и других подобных изданий.
- Книги, журналы, журналы, газеты и другие подобные публикации (в печатном или электронном виде, за исключением запрещенных книг) для покупки вами, вашим партнером или вашими детьми.
- (ii) покупка персонального компьютера, смартфона или планшета.
- Расходы на покупку персонального компьютера, смартфона или планшета не подлежат налогообложению.Может использоваться вами, партнером или детьми (использование в некоммерческих целях).
(iii) Покупка спортивного инвентаря и членские взносы в фитнес.
- Расходы на себя, партнера или детей:
- (а) покупка любого спортивного инвентаря (включая недолговечный инвентарь, такой как мячи для гольфа и бадминтона, но исключая спортивную одежду)
(b) Членство в тренажерном зале.
(iv) Оплата ежемесячной абонентской платы за Интернет
- Подпишитесь на счет за интернет-подписку на свое имя.
Оборудование для грудного вскармливания F9 (макс. – 1,000 ринггитов)
(a) Эта налоговая льгота доступна только для женщин-налогоплательщиков с доходом и детьми в возрасте до 2 лет:
(b) Приемлемое оборудование для грудного вскармливания включает:
- (i) комплекты доильных аппаратов и пакеты со льдом;
- (ii) оборудование для сбора и хранения грудного молока; и
- (iii) холодильники или сумки.
(c) Эта налоговая льгота может быть использована один раз в 2 года.
F10 Плата за занятия в классе медсестер или дошкольное образование (макс. – 1,000 ринггитов)
- Налогоплательщики направляют детей в возрасте до 6 лет в детский сад, зарегистрированный в Министерстве социальных дел, или в детский сад, зарегистрированный в Министерстве образования Малайзии.
Сберегательный план F11 SSPN (макс. — 6,000 ринггитов)
Чистые сбережения налогоплательщиков на счете Государственного плана сбережений на образование (SSPN) для детей
F12 Помощь мужу/жене или алименты (макс. – 4,000 ринггитов)
- Вычет в размере 4 ринггитов доступен для домашних партнеров, не имеющих дохода, и алименты, выплачиваемые бывшей жене, также вычитаются в размере 4 ринггитов. (требуется официальное соглашение)
алименты F14
F14a) Дети в возрасте до 18 лет, которые еще учатся, имеют право на налоговый вычет в размере 2 ринггитов каждый.
F14b) 18 лет и старше, дети, не состоящие в браке, и дети, отвечающие следующим условиям, не облагаются налогом в размере 8 XNUMX малайзийских ринггитов.
- (i) Учеба в местном университете или колледже (за исключением подготовительных курсов к университету)
- (ii) программа бакалавриата или эквивалентная образовательная программа (включая степень магистра или доктора) за границей
- (iii) Соответствующее учебное заведение должно быть одобрено соответствующей государственной единицей.
F14c) Дети с ограниченными возможностями (макс. – 6,000 ринггитов)
- Налоговый вычет для родителей, воспитывающих детей-инвалидов, составляет 6 ринггитов.Родители имеют право на налоговый вычет до 1 4 ринггитов, если ребенок учится в стране или за границей.
F15 Страхование жизни и резервный фонд EPF (макс. – 6,000 ринггитов)
- Оплата премий по страхованию жизни и резервного фонда (EPF) или других утвержденных схем с общим вычетом 6 ринггитов.
F16 Частная пенсионная схема PRS (макс. – 3,000 ринггитов)
- Общий вычет на PRS и взносы, уплачиваемые в частные пенсии, составляет 3 ринггитов.
F17 Образование или медицинская страховка (макс. – 3,000 ринггитов)
- Для взносов на образование и медицинское страхование общий вычет ограничен 3 ринггитов.
Социальное страхование F18 (SOCSO) (макс. — 250 ринггитов)
- Максимальный вычет по платежам социального страхования (SOCSO/PERKESO) составляет 2 малайзийских ринггитов.
Заблуждение о налогах № 1: Не сообщать о дополнительном доходе
- Многие наемные работники получают дополнительный доход за пределами компании, но они не сообщают о дополнительных доходах, таких как доход от аренды, комиссионные, реферальные вознаграждения и т. д.Где он будет заполняться?
- Однако вам нужно только сообщить о чистой прибыли после вычета расходов.
- Например, доход от аренды можно вычесть из налога на имущество, взносов на страхование жилья, платы за обслуживание и т. д., но нельзя вычесть стоимость оборудования, мебели или кондиционеров.
- Если у вас есть другие доходы, пожалуйста, заполните «B3», то есть «другие проценты, скидки, страховые взносы, другие регулярные доходы...».
Заблуждение о налоговой декларации 2: неправильная форма подоходного налога
- Налогоплательщики с большим количеством источников дохода часто не могут различать формы налога на прибыль, которые они сообщают.
- Короче говоря, те, кто не занимается бизнесом, подают форму BE;
- Если они управляют собственным бизнесом, например, ресторанным товариществом с друзьями, доход от этого бизнеса должен быть представлен в форме B.
Заблуждение о налогах 3: несвоевременная налоговая декларация
- Многие налогоплательщики любят подавать налоговую декларацию в последнюю минуту и даже не успевают заполнить налоговую декларацию к установленному сроку.
- Помните, крайний срок подачи налоговой декларации по форме BE — 4 апреля;
- Крайний срок подачи формы B — 6 июня.
- Форма BE — личный доход от работы на условиях неполного рабочего времени, без бизнеса — до 4 апреля (электронная налоговая декларация до 30 мая)
- Форма Б – личные дела, клубы и т.д. – до 6 июня (электронная подача до 30 июля)
Крайний срок подачи налоговой декларации в Малайзии. Нажмите на ссылку ниже, чтобы просмотреть▼
Заблуждение о налогах 4: непредоставление информации о материальных выгодах
- Для некоторых работодателей, которые предоставляют работникам льготы в натуральной форме, такие как служебные автомобили, мобильные телефоны, компании, которые оплачивают проживание и т. д., сотрудники часто игнорируют тот факт, что эти льготы не указываются при подаче налоговых деклараций.
- Эти материальные блага являются налогооблагаемым доходом и должны облагаться налогом.
- Валовая стоимость этой существенной выгоды будет указана в пункте 2 формы EA налогоплательщика «B» и должна быть указана в форме BE вместе с другими доходами.
Заблуждение о налогах 5: Нет справки об налоговом вычете
- Если у вас есть доход от аренды на ваше имя, вы должны написать «B2» в Части B формы BE, что является законным доходом от аренды.
- Когда правительство предоставляет налоговые вычеты, налогоплательщики также должны подать заявление на получение соответствующих документов.
- Например, подтверждение квитанций о покупке книг, компьютеров, медицинские счета родителей и т. д.
Налоговое заблуждение № 6: выцветшие квитанции
- Когда чиновники подходят к двери, чтобы проверить ваши налоги, когда вы настолько уверены, что можете вытащить квитанцию, которую хранили годами, вы будете удивлены, обнаружив, что большинство квитанций превращаются в «чистую бумагу» без каких-либо чернил. !Это так трагично...
- Налогоплательщик может знать, что он должен хранить квитанции, но игнорировать тот факт, что многие квитанции на рынке представляют собой термические квитанции, которые выцветают или не оставляют надписей.
- Более подходящим методом является сохранение этих квитанций путем их сканирования или фотографирования.
Налоговое заблуждение 7: Не облагаемый налогом доход как налогооблагаемый доход
- Некоторые налогоплательщики ошибочно рассматривают некоторые надбавки или льготы как налогооблагаемый доход при оценке своих налоговых деклараций.
- В результате они платят больше скрытых налогов.
- По данным Департамента внутренних доходов, каждый год работодатели предлагают 11 надбавок, скидок или льгот, которые имеют право на определенные надбавки.
- Например, до 6,000 ринггитов в виде субсидий на бензин, лекарства или пособия по уходу за ребенком.
- Общая сумма пособия будет указана отдельно в форме EA, подготовленной работодателем для налогоплательщика, в разделе «G» внизу.
- Обратите внимание, что сумма в этом столбце не требует налоговой декларации и не должна быть введена в форму BE.
Заблуждение о налогах № 8: Подача заявки на непризнанные пожертвования
- Не все пожертвования облагаются налогом, и только пожертвования от одобренных правительством агентств или фондов могут претендовать на вычет.
- Сумма ограничена 7% от накопленного заработка.
- Однако некоторые налогоплательщики не понимают, подлежат ли пожертвования вычету, и обращаются за освобождением от пожертвований.
- Как вы определяете одобренные правительством донорские организации?
- Если пожертвование делается аккредитованной организации или фонду, в квитанции будет пометка «Донор, аккредитованный правительством».
Проверьте, одобрено ли агентство
Выполните следующие действия, чтобы узнать, одобрено ли агентство:
第 1 步 :Войдите на сайт налоговой службы
- Вы можете выбрать английскую версию в правом верхнем углу.
第 2 步 :Выберите внутреннюю ссылку;
第 3 步 :Нажмите «Список учреждений в соответствии с разделом 1967 (44) ITA 6» в правом нижнем углу;
第 4 步 :Введите соответствующую информацию, такую как название штата, название благотворительной организации или фонда.
Заблуждение о налогах № 9: вы не можете доказать, что подали налоговую декларацию
- Электронные налоговые декларации и квитанции будут представлены для подтверждения того, что налоги были поданы и уплачены.
- Однако налогоплательщики, которые вручную или по почте отправляют свою налоговую декларацию, могут быть не в состоянии доказать, что налоговая декларация была подана и налог был уплачен.
- Поскольку налоговая инспекция не выдает «полученное» извещение, если налоговая форма потеряется по почте, у налогоплательщика большие неприятности.
- Если налогоплательщик не уплатил налог и не сохранил квитанцию, вы можете доказать, что налог был подан.
Ошибка 10 в налоговой декларации: не ведение записей о квитанциях
- После того, как ваша налоговая декларация будет заполнена, не думайте, что все ваши квитанции, отчеты о страховых взносах и другие документы могут свободно разбрасываться.
- Налоговая инспекция требует, чтобы налогоплательщики сохраняли эти квитанции и документацию после подачи налоговых деклараций.
Блог Хоуп Чен Вейлян ( https://www.chenweiliang.com/ ) «Облагаемые налогом предметы в 2019 году: пожертвование Unifi при покупке телефона PTPTN для поддержки родителей с налоговым вычетом» будет вам полезен.
Добро пожаловать, чтобы поделиться ссылкой на эту статью:https://www.chenweiliang.com/cwl-1073.html
Добро пожаловать на Telegram-канал блога Chen Weiliang, чтобы быть в курсе последних обновлений!
📚 Это руководство содержит огромную ценность. 🌟Это редкая возможность, не упустите ее! ⏰⌛💨
Делитесь и ставьте лайк, если хотите!
Ваш обмен и лайки - наша постоянная мотивация!