2019 税控除対象項目: Unifi は電話 PTPTN 寄付を購入して、両親の税控除をサポートします

2020年の確定申告で知っておくべきこと：2018年の税控除対象の消費アイテム

• 以下の消費項目に基づいて2020年の確定申告時に税額控除が可能であり、消費領収書は必ず保管してください。

1）扶養親の税控除条件：扶養親は税を控除できます

• 高齢の親の世話をする子供たちの負担を軽減するために、納税者はRM1,500（合計RM3,000）の税金を差し引くことができます。
• ただし、納税者だけでなく、そのような税額控除が適格でなければならないことを指摘しておく必要があります。納税者が一人っ子でない限り、兄弟と共有する必要があります。
• たとえば、納税者が家に 3,000 人の兄弟がいる場合、4 リンギットを 750 で割ると、それぞれが平均 RMXNUMX の税額控除を受けることができます。
• 納税者は、他の兄弟が確定申告を行う資格がない場合にのみ、RM3,000の税額控除を受ける権利があります。
• 片方の親だけが生きている場合、納税者は兄弟から均等にRM1,500の税制上の優遇措置を分割することしかできません。
• 一方、納税者は、両親が支払う医療費、特別なニーズ、および介護費の救済として、最大 RM5,000 を受け取ることができます。
• ただし、納税者は、親の医療費および維持費控除のいずれかを選択できます。両親の医療費の税額控除を申請した場合、養父母の税額控除を受けることはできません。

2）電話の購入に対して税金を差し引くことはできますか？ Unifiの税控除は可能ですか？

优质人生税額控除対象グループ (アイテムあたり最大 RM2,500)

• 税控除グループには、既存の読み物からの購入、コンピューターの購入、スポーツ用品、新聞の購入への拡大、スマートフォンとタブレットのテクノロジー製品、インターネットパッケージ、ジムのメンバーシップが含まれます。
• 各グループは、年間最大RM2,500まで税控除の対象となります。
• つまり、新聞、スマートフォン、タブレット、インターネットパッケージ、ジムメンバーシップを購入すると、最大RM2,500の税額控除を受けることができます。

3) 赤ちゃんの授乳器具は税控除の対象です

• 母乳育児が奨励されており、2歳未満の子供用の乳児用授乳器具の税額控除はRM1,000です（2年に1回）。

4) 6 歳未満の子供の教育は税控除の対象となります

• 就学前教育に通う 6 歳未満の子供には、RM1,000 の税額控除が適用されます。

5）身体検査

• 健康診断でRM500まで減税。

6) 個人教育費

• 税額控除の上限は RM7000 です。

7) 高等教育基金 (Tabungan bersih dalam skim SSPN)

• RM6000までの税控除
• 州立高等教育基金（PTPTN）が立ち上げた州教育貯蓄プラン（SSPN）を通じて子供の教育基金のために貯蓄すると、関連する純預金からRM6,000の税額控除が受けられます。

8）生命保険およびプロビデントファンド

• RM6000までの税控除

9) 教育と健康保険

• RM3000まで税控除可能。

10）プライベートリタイアメントスキーム（プライベートリタイアメントスキーム）

• RM3000まで税控除可能。

11）学校への寄付は税控除の対象となります

• それだけでなく、2019年以降、公立学校または教育大学に寄付するすべての人が個人所得税控除の対象となります。

2018年税控除対象21品目一覧

以下は、2018年にマレーシアで控除できる21項目のリストです▼

F2 父母の医療費（a）または生活費（b）（いずれか一方のみ選択可）

F2a) 両親の医療費 (最大 – RM 5,000)

• i) 老人ホームが提供する医療および治療。
• ii) 歯科治療（審美歯科を除く）。

注：

• 親の治療またはケアの必要性は、マレーシア医療評議会によって認可された医師によって確認されなければなりません
• 両親はマレーシアの居住者でなければなりません。
• 治療またはケアはマレーシア国内で行われなければなりません。
  

F2b) 両親の生活費 (最大 – RM 3,000)

*扶養親の子供はRM3の税控除を享受し、それぞれRM1が控除されます。

注：

• 免税の対象となるには、税申告者は合法的な子供または法的に養子縁組された子供でなければなりません。
• 1人の父親だけがRM5まで免除され、1人の母親はRM5まで免除されます。
• 両親はマレーシア居住者で60歳以上でなければなりません。
• 両親の年収は RM2 を超えてはなりません。
• 他の兄弟も控除を申請する場合 (各人が控除額を均等に分担する必要があります)、HK-15 を忘れずに記入し、この情報を保存してください. この書類は、税務署が審査する際に証拠として提示できます.

F3 障害者のための基本的な補助具 (最大 RM 6,000)

• 障害を持つ個人、パートナー、子供、または親のための基本的な補助具を購入してください。
• 基本的な補助具には、血液透析機、車椅子、補綴物、補聴器などの医療機器が含まれますが、光学レンズや眼鏡は含まれません。

F5個人教育費（最大-RM 7,000）

個人は、マレーシアの高等教育機関によって承認された国内の高等教育機関のコースに登録します。コースの範囲は次のとおりです。

• （i）大学レベルまで（修士または博士レベルを除く）-法律、会計、イスラム金融、テクノロジー、工芸、産業または情報スキルの分野。
• (ii) 修士または博士レベル - 任意の分野または研究プログラム。

F6重病医療費（最大-RM 6,000）

• 個人、パートナー、子供の深刻な病気に対する医療費。
• 重篤な疾患には、エイズ、パーキンソン病、癌、腎不全、白血病、心臓病、肺高血圧症、慢性肝疾患、急性重症肝炎、頭部外傷による神経障害、脳腫瘍または血管奇形、重度の火傷、臓器移植手術、および主要なものが含まれます。四肢の切断。

F7 完全身体検査 (Max-RM 500)

• F6のRM6,000制限に含まれています
• 完全な身体検査とは、全身検査を指します。
• 個人、パートナー、子供の全身検査については、最大 RM500 が免除されます。

F8 ライフスタイル (最大 – RM 2,500)

過：

• (i) 書籍、雑誌、新聞、およびその他の類似の刊行物の購入。
• あなた自身、あなたのパートナー、またはあなたの子供が購入するための本、雑誌、雑誌、新聞、およびその他の類似の出版物 (ハード コピーまたは電子形式で、禁止されている本を除く)。
• (ii) パソコン、スマートフォン、タブレットの購入。
• パソコン、スマートフォン、タブレットの購入費用は税控除の対象となります。自分、パートナー、子供が使用できます（業務用以外）。

(iii) スポーツ用品の購入およびフィットネス会費。

• 自己、パートナーまたは子供のための費用：
• （a）スポーツ用品（ゴルフボールやバドミントンなどの短命の用品を含むが、スポーツウェアを除く）の購入
  (b) ジムのメンバーシップ。
  

（iv）毎月のインターネットサブスクリプション料金の支払い

• 自分の名前でインターネット サブスクリプションの請求書にサインアップします。

F9 授乳器具 (最大 – RM 1,000)

(a) この減税は、収入のある女性納税者と 2 歳未満の子供のみが利用できます。

（b）適格な母乳育児器具には以下が含まれます。

• (i) 搾乳器セットおよび保冷剤;
• (ii) 母乳の収集および保存装置; および
• （iii）クーラーまたはバッグ。

（c）この減税は2年に1回使用できます。

F10 看護クラスまたは就学前教育費 (最大 – RM 1,000)

• 納税者は、6歳未満の子供を社会省に登録されている保育所またはマレーシア教育省に登録されている幼稚園に送ります。

F11 SSPN 貯蓄プラン (最大 – RM 6,000)

子供のための州教育貯蓄プラン（SSPN）アカウントへの納税者の純貯蓄

F12 夫/妻の救済または慰謝料 (最大 – RM 4,000)

• 収入のない同棲相手には RM4 の控除が適用され、元妻に支払われた慰謝料も RM4 控除されます。 （正式な同意が必要）

F14養育費

F14a) まだ教育を受けている 18 歳未満の子供は、それぞれ RM2 の税額控除を受ける権利があります。

F14b）18歳以上の未婚の子供、および以下の条件を満たす子供は、RM8の税控除の対象となります。

• ① 国内の大学等への留学（進学課程を除く）
• （ii）海外の学士号または同等の教育プログラム（修士号または博士号を含む）
• （iii）関連する教育機関は、関連する政府機関によって承認されている必要があります

F14c) 障害児 (最大 – RM 6,000)

• 障害児を育てている親の税額控除はRM6です。子供が国内または海外で勉強している場合、親は最大RM1の税額控除を受ける権利があります。

F15 生命保険およびプロビデント ファンド EPF (最大 – RM 6,000)

• 生命保険料および積立基金（EPF）またはその他の承認されたスキームの支払い。合計RM6が差し引かれます。

F16 民間年金制度 PRS (最大 – RM 3,000)

• PRS と私的年金に支払われる保険料の合計控除額は RM3 です。

F17 教育または医療保険 (最大 – RM 3,000)

• 教育および医療保険料については、合計控除額は RM3 に制限されています。
  

F18社会保険（SOCSO）（最大– RM250）

• 社会保険 (SOCSO/PERKESO) の支払いの最大控除額は RM2 です。

税金の誤解 #1: 追加所得を報告しない

• 多くのサラリーマンは社外でもう少し収入を得ていますが、賃貸収入、手数料、紹介料などの追加収入は報告していません。どこに記入しますか？
• ただし、費用を差し引いた後の純利益のみを報告する必要があります。
• たとえば、固定資産税、住宅保険料、維持費などから賃貸収入を差し引くことはできますが、家具やエアコンの設備費を差し引くことはできません。
• その他の収入がある場合は「B3」、つまり「その他の利子、割引、保険料、その他の定期収入…」と記入してください。

納税申告書の誤解 2: 間違った所得税申告書

• 多数の収入源を持つ納税者は、報告する所得税フォームを区別できないことがよくあります。
• 要するに、ビジネスを行わない人はフォームBEを提出しています。
• 友人とのレストランのパートナーシップなど、自分のビジネスを運営している場合は、それらのビジネスからの収入をフォーム B に提出する必要があります。

税の誤解3：納税申告の遅れ

• 多くの納税者は、土壇場で税金を申告することを好み、期限までに確定申告を完了することさえできません。
• フォーム BE の納税申告期限は 4 月 30 日です。
• フォームBの提出期限は6月30日です。

1. Form BE – パートタイムの仕事からの個人収入、ビジネスなし – 4 月 30 日まで (5 月 15 日までの電子納税申告書)
2. フォーム B – 個人事業、クラブなど – 6 月 30 日まで (電子申請は 7 月 15 日まで)

マレーシアの所得税申告期限については、下のリンクをクリックしてご覧ください▼

マレーシア 2024 年電子出願期限 期限を過ぎた遅延出願に対する罰則

毎年3月はマレーシア国民にとって納税義務を果たす時期です。税金って何なのかまだ知らない人も多いのではないでしょうか？特にソーシャルワークに不慣れな若者は、税金は会社を設立して事業を行う人だけがしなければならないものだと誤解しています。したがって、……

税金に関する誤解 4: 重要な利益を報告しない

• 社用車、携帯電話、宿泊費を支払う会社など、従業員に現物給付を提供する一部の雇用主の場合、従業員は、納税申告書を提出するときにこれらの給付が報告されないことを無視することがよくあります。
• これらの重要な給付は課税所得であり、課税されなければなりません。
• この重要な利益の総額は、納税者の​​ EA フォーム「B」の項目 2 に記載され、その他の収入とともにフォーム BE に入力する必要があります。

税金の誤解5：税額控除証明書がない

• 自分の名前に賃貸収入がある場合は、BEフォームのパートBに「B2」と記入する必要があります。これは、賃貸からの法定収入です。
• 政府が税額控除を提供する場合、納税者は関連書類も申請する必要があります。
• たとえば、本、コンピューター、両親の医療費などの購入の領収書の証明。

税金の誤解 #6: 領収書の色あせ

• 職員が税金を確認するためにドアに行くとき、何年も保管されている領収書を引き出すことができると確信しているとき、領収書のほとんどがインクなしで「白紙」に変わることに驚かれることでしょう。 ！！それはとても悲劇的です...
• 納税者は、領収書を保管しなければならないことを知っているかもしれませんが、市場に出回っている領収書の多くは、色あせたり、文字が残っていないサーマル領収書であることを無視してください。
• より適切な方法は、これらのレシートをスキャンまたは写真撮影して保存することです。

税の誤解7：課税所得としての免税所得

• 一部の納税者は、納税申告書を見積もる際に、一部の手当または給付を課税所得として誤って扱っています。
• その結果、彼らは変装してより多くの税金を支払います。
• ニュージーランド税務局によると、毎年指定された手当を受ける資格のある雇用主によって提供される11の手当、割引、または福利厚生があります。
• たとえば、ガソリン補助金、医薬品、育児手当で最大 RM6,000。
• 引当金の総額は、雇用主が納税者のために作成したEAフォームの下部の「G」セクションに個別に記載されます。
• この列の金額は、納税申告書を必要とせず、BE フォームに入力する必要がないことに注意してください。

税の誤解＃8：認識されていない寄付の申請

• すべての寄付が税控除の対象となるわけではなく、政府が承認した機関または財団からの寄付のみが控除を請求できます。
• 合計は累積収益の7％に制限されています。
• しかし、一部の納税者は、寄付金が控除対象になるかどうかを理解せず、寄付金控除を申請します。
• 政府が承認したドナー組織をどのように特定しますか？
• 認定された機関または財団に寄付が行われた場合、領収書には「政府認定の寄付者」とマークされます。

代理店が承認されているかどうかを確認する

以下の手順に従って、代理店が承認されているかどうかを確認してください。

ステップ1：IRS の Web サイトにログインします。

• 右上隅で英語版を選択できます。

ステップ2：内部リンクを選択します。

ステップ3：右下隅にある「セクション1967（44）ITA6の下の機関のリスト」をクリックします。

ステップ4：州名、慈善団体、基金名などの関連情報を入力します。

税金の誤解 #9: 税金を申告したことを証明することはできません

• 電子納税申告書と領収書は、税金が提出され、支払われたことを証明するために提出されます。
• ただし、申告書を手書きまたは郵送した納税者は、申告書が提出され、税金が支払われたことを証明できない場合があります。
• 税務署は「受領通知」を発行しないため、郵送で納税申告書を紛失した場合、納税者は大きな問題を抱えています。
• 納税者が納税して領収書を保管していない限り、納税したことを証明できます。

確定申告の間違い10：領収書の記録を保持していない

• 確定申告が完了したら、領収書、保険料明細書、その他の書類がすべて自由に散らかっていると思い込まないでください。
• 税務署は、納税者が納税申告書を提出した後、これらの領収書と書類を保管することを義務付けています。