馬來西亞自僱人士如何報稅？申請Income Tax填e Filing

如果你想提交在線納稅申報表，你必須先開通LHDN在線帳戶。

但是，在開通LHDN在線帳戶之前，必須先上網填寫個人資料的電子表格▼

馬來西亞如何報稅？馬來西亞稅務局所得稅網址2024步驟

談到馬來西亞的納稅申報，如果你沒接觸它，你確實不知道怎麼做？但如果你做了後，就會覺得報稅和繳稅，其實也不難： 1、在線申請No Permohonan 2、在線索取No Rujukan 1）在線申請No Pe……

1. 在線申請No Permohonan
2. 在線索取No Rujukan

前往LHDN稅務局索取Pin e-Filling文件

接下來的方法並不難：

你只需到你家附近的LHDN所得稅辦公室的櫃檯，取出你的IC身份證。

• 如果你不知道該說什麼，你可以說“Online Submit Tax”，他們就明白你的意思。

然後，她將打印以下Pin e-Filling的文件給你 ▼

• 這些文件將記錄你的所得稅編號（Income Tax號碼）和Pin number編號。
• 這是第一次註冊，因此我們將使用此pin號碼來登錄LHDN網站，並提交我們的稅。
• 實際上，他還寫了步驟。

如果你懶得看它，你可以看本文這裡一步一步地教你，自僱人士如何提交報稅表。

馬來西亞自僱人士如何報稅？

只要你在LHDN當局獲取了你的Pin號碼，你就可以進行網上報稅。

第1步：登錄LHDN的網站

以下是馬來西亞所得稅LHDN網站登錄帳戶頁面 ▼

• 身份證種類及身份證號碼。
• 輸入你的IC號碼。
• 然後單擊【Hanetar（提交）】。

第2步：登錄後在e-Filing選項中，根據你的收入來源，選擇適用的表格▼

第3步：自僱人士選擇eB，打工者選擇e-BE工作 

• e-BE：適用於受僱人士、打工族群
• eB：適用於經商人士、有商業收入的人
• e-BT：知識工作者/專家（當他們是此類人時，他們知道他們想要選擇這個）
• eM：外籍工人
• e-MT：外籍工人（知識工作/專家）
• eP：適用於合夥人（Partnership）

第4步：選擇報稅年份

請選擇要申報的年份，例如2023年。如果要申報去年(2022年)的整體收入，請選擇2022年 ▼

第5步：填寫個人資料

請檢查個人資料是否無誤。系統已自動填寫了基本資料(Profil Individu)，可以查看是否有錯誤 ▼

• Warganegara : 國籍
• Jantina：性別
• Tarikh Lahir：出生年月份
• Status：婚姻狀況
• Tarikh Kahwin/ Cerai/Mati：已婚/離婚/另一半去世的時間
• Penyimpan Rekod：是否犯過法，1-有2-沒有
• Jenis Taksiran：根據收入來源申報的表格

第6步：填寫其它信息 ▼

• Alamat Premis Perniagaan：公司的地址
• Telefon：電話
• e-Mel：電子郵件
• No.Majikan：指的是公司的Tax 號碼，如果受僱於某一家公司，有打工收入，可以把公司的Employer Number 填進去。如果沒有就空置。
• Menjalankan perniagaan e-Dagang：是否經營網絡生意
• Alamat laman sesawang/blog：有請填網址
• Melupuskan aset：這是房地產業盈利稅(RPGT)。也可以理解成，在2022 年，有沒有出售未滿5 年的屋子，而被徵收RPGT。有的話就選Yes，沒有就選No。
• Mempunyai akaun kewangan di luar M'sia：是否在國外擁有國外銀行
• Nama Bank：填寫本地銀行戶口資料，方便內陸稅收局把額外徵收的稅退還給你

• Tuntutan Insentif：你是否獲得政府或部長批准的函件，允許你豁免某些收入？如有，請根據選項填寫。

第 7 章  步：填寫損益表（P&L）與資產負債表（Balance Sheet）

在”Profil Lain“頁面，點擊”Maklumat Pendapatan Perniagaan Dan Kewangan Orang Perseorangan > Klik di sini untuk isi“，開始填寫損益表和資產負債表的內容 ▼

填寫營業收入03 這部分需要填寫的項目較多，就不一一截圖給大家展示了。在填寫時，請參考之前準備好的損益表（P&L）和資產負債表（Balance Sheet）進行填寫。務必點開每一個項目進行填寫。如果沒有相關數字，請填寫為0。

第7步：填寫收入資料Pendapatan Berkanun Dan Jumlah Pendapatan ▼

Pendapatan berkanun perniagaan:全年生意收入，根據tax Computation 算到的「最後收入」填入。如虧損就填0。

Bilangan perniagaan：你所持有的公司數量

Pendapatan berkanun perkongsian：合夥生意收入，如拿到Profit sharing就填寫所得數目，沒有就填0。

Bilangan perkongsian：你所持有的合夥生意數量

TOLAK Rugi perniagaan bawah hadapan：如果在去年，個人生意虧損，請填寫。 （不算合夥生意）

Pendapatan berkanun pengajian：全年打工收入，（同時經營生意與打工）有EA 表格，就可根據表格列明的打工收入填寫。注意：是還沒有扣除EPF、SOCSO 的收入。

Bilangan penggajian：受僱於多少公司

Pendapatan berkanun sewa：如有通過房租賺取租金

Pendapatan berkanun  faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain,apa – apa perolehan atau keuntungan lain dan tambahan mengikut peruntukan perenggan 43(1)(c)：除了工作和房租之外，還有其他收入如：出版書籍、廣告收入等。

Pelaburan yang diluluskan di bawah insentif cukai bagi pelabur mangkin：天使投資者（Angel Investor）的扣稅優惠

Rugi perniagaan tahun semasa：今年生意虧損，把你的P&L 算到的虧損數額填寫在這。

Derma/ hadiah/ sumbangan yang diluluskan：捐款項目，只有獲得內陸稅收局認可的社團或機構，並且還保留了收據的捐款項目，才可以在這裡申報。點擊「Klik di sini」填寫。

Pendapatan perintis kena cukai：從事新興行業的收入。如受政府特別推廣的行業。

PCB：請根據EA 表格的Section D 填寫。

CP500：預付稅務表格。你可以根據稅務局寄來的CP500 表格填寫數額即可。

Pendapatan belum dilaporkan：前幾年有任何未申報的收入，都可以在這裡補填。

第9步：填寫可減免項目

但並非所有捐款都可以扣除。如果你不知道哪些捐款可減免，你可以在這裡查看 ▼

2019可以扣稅項目：Unifi買電話PTPTN捐款奉養父母扣稅

2020年報稅必知：2018年可扣稅消費項目根據以下消費項目，你可以在2020年提交納稅申報表時扣除稅款，同時請務必記得保存消費收據。 1）奉養父母扣稅條件：奉養父母可以扣除稅款……

• 如果無，無需填寫。

• 你需要根據符合條件的減免項目填寫表格中的數據。 LHDN 系統會自動為你算出數額，並告知你獲得多少的扣稅額。請注意，任何減免項目都需要收據來證明，以防止被當局盯上。
• 如果你的收據不見了，那麼申請減免項目可能會被視為非法行為，導致你面臨不必要的麻煩。因此，如果沒有符合條件的減免項目，最好不要加入減免，以避免被當局盯上。

Zakat dan Fitrah: 伊斯蘭教徒需繳納，非伊斯蘭教徒可省略。

Tolakan cukai seksyen 110 (lain-lain):是否有已經被徵稅的收入，例如利息、版權、基金和其他收入。如果有，請點擊【HK-6】，然後填寫相關資料。

Pelepasan cukai seksyen 132 dan 133：收入在馬來西亞和其他國家同時被徵稅。如果你的收入在其他國家也被徵稅，馬來西亞國家稅務局將根據不同的法規提供相應的減免。如果沒有，請留空。

第10步：檢查報稅明細

填寫完上述信息後，你可以看到整個帳戶的總結摘要，是否需要繳稅？

• 如果是0.00，則無需繳稅 
• 如果你發現需要繳稅，可以返回上面並修改可以減免的項目，但請確保信息屬實。
• 這裡將顯示你的總收入、可扣稅金額以及應繳納的稅款。確認無誤後，請點擊「下一步」。
• 如果你的應繳稅款少於RM35,000，則可享受RM 400的特別減免；否則將不享受該減免。
• 因此，請充分利用可減免項目。再次確認信息準確無誤後，可點擊【Seterusnya]。

第11步：儲存提交

電子報稅完成，簽名後寄出。請從PDF文件下載並存檔，作為紀錄。恭喜你，報稅過程順利完成！其實，並非想像中那麼困難。

• 到此表示我們的納稅申報表已成功提交。

員工如何幫老闆報稅？

員工幫老闆報稅的方法如下：

1. 公司和雇主相關事務，需要通過老闆的個人帳號完成。

2. 建議老闆委任員工為代表，讓員工在員工自己的MyTax帳號上申報公司和雇主的稅務。這種方法既保護了老闆的隱私，又提高了員工的工作效率。

3. MyTax網站提供了一種額外的方法，可以讓老闆任命員工為代表，並在員工的MyTax帳號上申報公司和雇主的稅務。這種方法既方便又安全，可以最大限度地提高員工的工作效率和老闆的隱私保護。

步驟1：登錄MyTax網站

為了開始委任代表的工作，老闆必須先登錄自己的帳號。

以下是馬來西亞所得稅LHDN網站登錄帳戶頁面 ▼

步驟2：點擊Role Setection ▼

步驟3：更改身份後，點擊右上方的人標誌【Profile】▼

步驟4：點擊”Appointment of Representative” ▼

填寫員工資料後點擊”提交”。

步驟5：委任成功 ▼

步驟6：檢查資料 ▼

• 老闆可以在下方查看員工代表的資料。
• 成功委任後，員工就可以通過自己的個人帳號代老闆完成公司和雇主的稅務申報了。

如何證明已成功報稅？

在提交報告後，我們有哪些文件證明我們已提交納稅申報表？

我們必須保存（Simpan）相關文件，通常有2個文件：

1. 一個納稅申報表（Pengesahan）。
2. 一個納稅申報表（e-BE）。

• 這裡的提醒是，有股息收入的朋友有3個文件要下載，另一個是HK3。
• 請記得點擊下載的項目進行保存，軟拷貝或硬拷貝（打印出來）無所謂，重要的是要記住保存7年。
• 最後，單擊【Keluar】退出系統。

繳付稅金方式

1、前往官網繳付，你可以通過LHDN官網進行支付▼

2、前往鄰近的本地銀行，以下銀行可供選擇：

• 聯昌銀行
• 馬來亞銀行
• 大眾銀行
• 艾芬銀行
• 人民銀行
• 興業銀行
• 國家銀行

填寫表格後呈交並可。

3、郵政局

• 郵政局只接受現金支付。

最後提醒：報稅截止日期

• Borang BE – 即受薪人士申報所得稅的截止日期為2023年4月30日
• Borang B/P – 即經商或自僱人士申報所得稅的截止日期為2023年6月30日

所得稅分期付款

如需分期付款繳付稅款的話，可向LHDN當局提出申請。

• 然而，稅務局將根據你需要繳付的稅款金額和你所需的分期期限來決定每月需支付的金額。
• 根據以往經驗，稅務局通常只批准最長為6個月的分期期限。
• 因此，在獲得收入後，請務必留出足夠的資金用於繳稅。

結語

總體而言，報稅對於生意人來說實際上是有百利而無一害的。從長遠來看，生意人需要報稅來證明自己的資產、收入來源和經濟能力，以便未來更容易獲得貸款融資。因此，請不要為了少繳稅而採取逃稅或避稅行為，以免被罰款，得不償失！

以上便是經商和自僱人士電子報稅的完整流程，祝大家報稅順利！

E-hasil，明年見！

看完本教程後，你知道馬來西亞如何在線報個人所得稅嗎了？

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